|  |
РАСПОРЯЖЕНИЕ главы адм. Данковского муниципального района от 22.11.2006 № 321-р
"О ПОРЯДКЕ ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ ДЛЯ УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ, ПОЛУЧЕННЫМИ ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ И ИНОЙ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ"
(вместе с "ПОРЯДКОМ ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ ДЛЯ УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ, ПОЛУЧЕННЫМИ ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ И ИНОЙ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, БЮДЖЕТНЫМ УЧРЕЖДЕНИЯМ, НАХОДЯЩИМСЯ В ВЕДЕНИИ ГЛАВНЫХ РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ СРЕДСТВ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА, ФИНАНСИРУЕМЫМ НА ОСНОВАНИИ СМЕТ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ",
"ДОГОВОРОМ НА РАСЧЕТНО-КАССОВОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ ОТДЕЛОМ ФИНАНСОВ АДМИНИСТРАЦИИ ОБЛАСТИ")
Официальная публикация в СМИ:
публикаций не найдено
ЛИПЕЦКАЯ ОБЛАСТЬ
ГЛАВА АДМИНИСТРАЦИИ
ДАНКОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА
РАСПОРЯЖЕНИЕ
от 22 ноября 2006 г. № 321-р
О ПОРЯДКЕ ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ
ДЛЯ УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ, ПОЛУЧЕННЫМИ
ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ И ИНОЙ ПРИНОСЯЩЕЙ
ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Во исполнение постановления администрации Липецкой области от 23.10.2006 № 143 "Об итогах социально-экономического развития области и областного бюджета за 9 месяцев 2006 г. и задачах на перспективу":
1. Перевести учет операций по средствам, полученным от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, бюджетных учреждений, состоящих на районном бюджете, на казначейскую систему исполнения.
2. Утвердить Порядок открытия и ведения лицевых счетов по учету операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, бюджетных учреждений, главных распорядителей (распорядителей) и получателей средств районного бюджета, финансируемых на основании смет доходов и расходов, согласно приложению № 1.
3. Возложить функции по открытию и ведению лицевых счетов для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, бюджетных учреждений, главных распорядителей (распорядителей) и получателей средств районного бюджета, финансируемых на основании смет доходов и расходов, на отдел финансов администрации района (Кобзеву В.И.).
4. Бюджетным учреждениям, главным распорядителям (распорядителям) средств районного бюджета не позднее 15.12.2006 представить в отдел финансов администрации Данковского района документы, необходимые для открытия лицевых счетов, по учету операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.
5. Рекомендовать органам местного самоуправления муниципальных образований принять меры по организации учета средств, полученных получателями средств местных бюджетов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, на лицевых счетах, открытых в сельском поселении.
6. Контроль за исполнением настоящего распоряжения возложить на заместителя главы администрации района Мацуру Г.Л.
И.о. главы администрации района
В.Я.КАЛИНИН
Приложение № 1
ПОРЯДОК
ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ ДЛЯ УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ
СО СРЕДСТВАМИ, ПОЛУЧЕННЫМИ ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ И ИНОЙ
ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, БЮДЖЕТНЫМ УЧРЕЖДЕНИЯМ,
НАХОДЯЩИМСЯ В ВЕДЕНИИ ГЛАВНЫХ РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ СРЕДСТВ
ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА, ФИНАНСИРУЕМЫМ НА ОСНОВАНИИ
СМЕТ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ
1. Общие положения
1.1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с постановлением администрации Липецкой области от 23.10.2006 № 143 "Об итогах социально-экономического развития области и областного бюджета за 9 месяцев 2006 г. и задачах на перспективу" и устанавливает порядок открытия и ведения отделом финансов администрации района (далее - отдел финансов) лицевых счетов для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, бюджетных учреждений, главных распорядителей (распорядителям) средств районного бюджета и финансируемых на основании смет доходов и расходов.
1.2. В настоящем Порядке применяются следующие термины и понятия.
Клиент - бюджетное учреждение, главный распорядитель (распорядитель) средств районного бюджета и финансируемое на основании сметы доходов и расходов, которому в установленном порядке открыт лицевой счет для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.
Средства, полученные от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, - средства, полученные клиентами из внебюджетных источников, расходование которых осуществляется в соответствии со сметами доходов и расходов (далее - внебюджетные средства).
Смета доходов и расходов по внебюджетным средствам - документ, составляемый клиентом на текущий финансовый год.
Лицевой счет отдела финансов - счет, открытый отделу финансов в Данковском ОСБ № 3815.
Лицевой счет для учета операций со средствами, полученными клиентом от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, - регистр аналитического учета отдела финансов, предназначенный для отражения в учете операций по поступлению и расходованию внебюджетных средств (далее - лицевой счет по учету внебюджетных средств).
1.3. Операции, отраженные на лицевых счетах по учету внебюджетных средств, являются объектами бухгалтерского учета исполнения смет доходов и расходов по внебюджетным средствам клиентов.
Учет операций на лицевых счетах по учету внебюджетных средств осуществляется нарастающим итогом с начала финансового года в структуре показателей экономической классификации расходов бюджетов Российской Федерации.
1.4. Нумерация лицевых счетов по учету внебюджетных средств осуществляется в соответствии с Порядком финансирования расходов районного бюджета, утвержденным распоряжением главы администрации района от 17.01.2006 № 05-р.
Отдел финансов при открытии клиентам лицевых счетов по учету внебюджетных средств использует учетный номер, присвоенный данному клиенту при открытии лицевых счетов для учета операций со средствами районного бюджета с отличительным признаком "1".
1.5. Клиент в течение 5 дней после открытия в отделе финансов лицевого счета по учету внебюджетных средств закрывает в учреждениях банка счет по учету доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности. Остатки средств на этом счете перечисляются на лицевой счет клиента, открытый для учета внебюджетных средств в отделе финансов.
1.6. Прием расчетно-платежных документов осуществляется отделом финансов в соответствии с Порядком финансирования расходов районного бюджета, утвержденным распоряжением главы администрации района 17.01.2006 № 05-р.
2. Порядок открытия лицевых счетов
по учету внебюджетных средств
2.1. Лицевые счета по учету внебюджетных средств открываются клиентам в отделе финансов, каждому клиенту может быть открыт только один лицевой счет по учету внебюджетных средств.
2.2. Основанием для открытия клиенту лицевого счета по учету внебюджетных средств является разрешение на открытие лицевого счета по учету внебюджетных средств (далее - разрешение).
Для оформления разрешения клиенты представляют в отдел финансов следующие документы:
- заявление на выдачу разрешения (приложение № 1.1);
- заполненный в установленном порядке бланк разрешения (приложение № 2.1) в 3-х экземплярах на бумажном носителе;
- копии законодательных актов, решений Президента РФ и Правительства РФ и нормативных правовых актов органов государственной власти и учредительных документов (уставы бюджетных учреждений), являющихся основанием для образования и использования средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, а также гражданско-правовых договоров.
Все выданные разрешения регистрируются отделом финансов в отдельном журнале регистрации разрешений на открытие лицевых счетов по учету внебюджетных средств (приложение № 3.1) с присвоением разрешениям номеров и выдаются бюджетному учреждению под расписку в журнале.
Структура номера разрешения состоит из 6 разрядов:
------------T---------T----------T----------T---------T-----------T----------¬
¦Номера ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
¦разрядов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----------+---------+----------+----------+---------+-----------+-----------
где с 1 по 3 разряды - код главы главного распорядителя средств районного бюджета, в ведении которого находится бюджетное учреждение, с 4 по 6 разряды - порядковый номер разрешения.
------------------------------------------------------------------
--> примечание.
Нумерация пунктов дана в соответствии с официальным текстом документа.
------------------------------------------------------------------
2.4. В случае принятия и введения в действие законодательных актов, решений Президента и Правительства РФ, нормативных правовых актов органов исполнительной власти, упраздняющих или устанавливающих источники образования и (или) направления расходования внебюджетных средств, клиентами оформляются дополнения к разрешению (приложение № 4.1).
Структура номера дополнения к разрешению состоит из 8 разрядов:
-------------T-------T-------T-------T-------T-------T-------T-------T-------¬
¦Номера ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦
¦разрядов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+--------
где с 1 по 6 разряды - номер разрешения, к которому разработано дополнение, с 7 по 8 разряды - номер дополнения.
Порядок оформления дополнений к разрешениям аналогичен порядку оформления разрешений.
2.5. Для оформления открытия лицевого счета по учету внебюджетных средств клиент представляет в отдел финансов следующие документы:
а) разрешение на открытие лицевого счета по учету внебюджетных средств по установленной форме (приложение № 2.1);
б) заявление на открытие лицевого счета по учету внебюджетных средств по установленной форме (приложение № 5.1);
в) смету доходов и расходов по внебюджетным средствам на текущий финансовый год.
2.6. Лицевой счет по учету внебюджетных средств регистрируется отделом казначейского исполнения бюджета в журнале регистрации лицевых счетов в порядке, установленном п. 3.10 Порядка, утвержденного распоряжением главы администрации района от 17.01.2006 № 05-р.
2.7. При открытии лицевого счета по учету внебюджетных средств отдел финансов заключает с клиентом договор об обслуживании лицевого счета по учету внебюджетных средств, в котором определены права и обязанности сторон (приложение № 6.1).
2.8. Бюджетные учреждения при исполнении смет доходов и расходов самостоятельны в расходовании средств.
В утвержденную смету доходов и расходов по внебюджетным средствам в течение финансового года могут вноситься изменения.
Уточненная смета представляется в отдел финансов.
2.9. Клиенты в 10-дневный срок со дня принятия решения об их реорганизации, ликвидации оформляют и представляют уведомление об отзыве разрешения на открытие лицевого счета по учету внебюджетных средств (приложение № 7.1) в 3-х экземплярах.
2.10. Лицевой счет по учету внебюджетных средств закрывается:
а) по заявлению клиента в связи с отзывом разрешения;
б) по окончании финансового года, если в течение данного финансового года операции на лицевом счете по учету внебюджетных средств не производились и остатка не имеется;
в) по заявлению клиента в связи с реорганизацией, изменением подчиненности, завершением работы ликвидационной комиссии;
г) в иных случаях, предусмотренных нормативными правовыми актами области.
2.11. На дату закрытия лицевого счета по учету внебюджетных средств клиент и отдел финансов должны произвести сверку движения и остатков средств с начала финансового года по день закрытия счета включительно.
Результаты сверки оформляются актом, который утверждается начальником отдела финансов (или его заместителем).
2.12. При изменении наименования клиента данный клиент в трехдневный срок представляет в отдел финансов заявление, уведомляющее об изменениях, копию документа об изменении наименования и документы, указанные в п. 2.5 настоящего Порядка.
3. Учет операций на лицевых счетах
по учету внебюджетных средств
3.1. Внебюджетные средства, поступившие на счет отдела финансов на основании расчетно-денежных документов плательщиков, подлежат отражению на лицевых счетах по учету внебюджетных средств соответствующих клиентов.
Плательщик в расчетно-денежных документах в поле "Получатель" после идентификационного номера налогоплательщика (ИНН), кода причины постановки на учет (КПП) и наименования отдела финансов в скобках указывает наименование клиента и номер его лицевого счета по учету внебюджетных средств, а в поле "Назначение платежа" - код (5000000) "Доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности" классификации доходов бюджетов Российской Федерации и наименование источников образования дохода в соответствии с указанными в разрешении и дополнительной классификацией.
3.2. Расчетно-денежные документы на осуществление кассового расхода принимаются отделом финансов от клиента только в пределах остатка средств, отраженного на его лицевом счете по учету внебюджетных средств, и назначений по соответствующим кодам экономической классификации расходов бюджетов Российской Федерации сметы доходов и расходов по внебюджетным средствам. Расчетно-денежные документы принимает уполномоченный работник отдела финансов, который проверяет правильность оформления по форме и по содержанию, соответствие расходов, указанных в расчетно-денежных документах и предъявляемых к перечислению направлениям использования, указанным в разрешении, наличие кодов экономической классификации расходов бюджетов Российской Федерации, по которым осуществляется кассовый расход.
Выдача наличных средств и перечисление в безналичном порядке осуществляется в соответствии с нормативными документами Министерства финансов Российской Федерации и Центрального банка Российской Федерации.
Отдел финансов отказывает в приеме платежного поручения и оформлении чека на получение наличных денег и не несет ответственности за этот отказ в случае:
- недостаточности средств на лицевом счете по учету внебюджетных средств;
- несоответствия подписей или оттиска печати на расчетно-денежном документе образцам подписей и оттиска печати в карточке;
- несоответствия расходов, указанных в расчетно-денежном документе, направлениям использования, указанным в разрешении.
3.3. Отдел финансов представляет в учреждение банка расчетно-денежные документы для осуществления им платежа со счета отдела финансов и отражает кассовый расход на лицевых счетах по учету внебюджетных средств соответствующих клиентов.
3.4. Управление финансов не позднее следующего операционного дня после поступления выписки банка отражает эти операции на лицевых счетах по учету внебюджетных средств соответствующих клиентов и выдает клиентам выписки из их лицевых счетов по учету внебюджетных средств с приложением по каждой записи копий расчетно-денежных документов с отметкой отдела казначейского исполнения бюджета о проведенной операции.
3.5. Ежемесячно, не позднее третьего числа месяца, следующего за отчетным, отдел финансов и его клиенты осуществляют сверку операций по движению средств, учтенных на лицевых счетах по учету внебюджетных средств. Сверка производится путем предоставления отделом финансов клиенту копии лицевого счета по учету внебюджетных средств на бумажном носителе, составленного на первое число месяца, следующего за отчетным, сформированного нарастающим итогом с начала года.
При отсутствии возражений от клиента в течение 3-х рабочих дней операции, отраженные на лицевом счете по учету внебюджетных средств, считаются подтвержденными.
3.6. Сумма возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у клиента в процессе исполнения сметы доходов и расходов по внебюджетным средствам, учитывается на лицевом счете по учету внебюджетных средств как восстановление кассового расхода с отражением по тем показателям бюджетной классификации Российской Федерации, по которым были произведены кассовые операции.
В платежном поручении дебитора по возврату средств обязательно должна содержаться ссылка на номер и дату платежного поручения клиента, на основании которого был осуществлен данный платеж, либо указаны иные причины возврата средств.
3.7. Остаток внебюджетных средств предыдущего финансового года в текущем финансовом году подлежит учету на лицевом счете клиента по учету внебюджетных средств как вступительный остаток средств на 1 января текущего финансового года.
3.8. Суммы, зачисленные на счет отдела финансов без указания (ошибочного указания) наименования получателя средств или источника образования внебюджетных средств, учитываются как "Суммы до выяснения". Если в течение десяти дней указанные недостатки отправителем не устранены, отдел финансов возвращает данные суммы отправителю.
3.9. В случае, если источник образования внебюджетных средств, указанный в расчетно-денежных документах, не соответствует источникам, указанным в разрешении, отдел финансов зачисляет сумму поступлений на лицевой счет клиента без права ее расходования до внесения в установленном порядке соответствующих дополнений в разрешение.
3.10. Произведенные в течение отчетного периода кассовые операции с внебюджетными средствами должны быть подтверждены отметкой отдела финансов на отчетах клиентов, составленных по Форме 4 "Отчет об исполнении сметы доходов и расходов по внебюджетным источникам" в порядке, установленном Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 15 июня 2000 года № 54н "Об утверждении Инструкции о годовой, квартальной и месячной бухгалтерской отчетности бюджетных учреждений и иных организаций, получающих финансирование из бюджета в соответствии с бюджетной росписью".
3.11. Отдел финансов в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации, устанавливает единый лимит остатка кассы клиента на лицевом счете получателя бюджетных средств и лицевом счете по учету внебюджетных средств.
4. Порядок ведения лицевых счетов
по учету внебюджетных средств
4.1. Отдел финансов отражает операции по внебюджетным средствам на лицевых счетах по учету внебюджетных средств нарастающим итогом с начала финансового года.
4.2. На лицевом счете по учету внебюджетных средств подлежат отражению:
объем поступлений внебюджетных средств и направлений использования этих средств в соответствии с утвержденной сметой доходов и расходов нарастающим итогом с начала финансового года;
остаток внебюджетных средств на начало текущего финансового года;
суммы внебюджетных средств, поступившие в течение текущего финансового года по коду (5000000) "Доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности" классификации доходов бюджетов Российской Федерации, в том числе суммы средств без права расходования;
кассовые расходы, произведенные за счет внебюджетных средств в течение текущего финансового года, по соответствующим показателям экономической классификации расходов бюджетов Российской Федерации;
восстановление кассовых расходов, произведенных за счет внебюджетных средств, по соответствующим показателям экономической классификации расходов бюджетов Российской Федерации;
остаток внебюджетных средств на отчетную дату.
5. Выписка из лицевого счета
по учету внебюджетных средств
5.1. В выписке из лицевого счета по учету внебюджетных средств клиента (далее - выписка) подлежат отражению:
входящий на начало дня и исходящий на конец дня остаток внебюджетных средств;
суммы поступивших внебюджетных средств за данный операционный день по каждой операции;
суммы кассового расхода и восстановления кассового расхода внебюджетных средств за данный операционный день по соответствующим показателям экономической классификации расходов бюджетов Российской Федерации;
номера расчетно-денежных документов, соответствующие указанным операциям.
5.2. Клиент не позднее трех рабочих дней после получения выписки обязан письменно сообщить управлению финансов о суммах, ошибочно записанных на его лицевой счет по учету внебюджетных средств. При отсутствии возражений в указанные сроки операции, отраженные на лицевом счете по учету внебюджетных средств, и остатки на этом счете считаются подтвержденными.
Отдел финансов при обнаружении ошибочных записей, произведенных им на лицевом счете по учету внебюджетных средств, вправе вносить исправительные записи в лицевой счет в пределах текущего финансового года без согласия клиента с последующим его уведомлением.
5.3. В случае утери клиентом выписки из лицевого счета по учету внебюджетных средств или приложений к ней их дубликаты могут быть выданы отделом финансов клиенту по его письменному заявлению с разрешения начальника отдела финансов.
Сообщения о неполучении выписок или приложений к ним клиенты обязаны направлять в отдел казначейского исполнения бюджета в трехдневный срок со дня получения очередной выписки.
Приложение 1.1
ЗАЯВЛЕНИЕ
НА ВЫДАЧУ РАЗРЕШЕНИЯ НА ОТКРЫТИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА
ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ, ПОЛУЧЕННЫХ ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ
И ИНОЙ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Просим выдать разрешение на открытие лицевого счета по учету средств,
полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.
Руководитель ____________________ _____________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер ____________________ _____________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
х) оформляется на бланке учреждения
Приложение 2.1
РАЗРЕШЕНИЕ
НА ОТКРЫТИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ,
ПОЛУЧЕННЫХ ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ И ИНОЙ
ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
"___" ________________ г. № _________________
Главный распорядитель разрешает открыть бюджетному учреждению ________________
______________________________________________________________________________
(наименование бюджетного учреждения)
ИНН/КПП ________________________________ код по ППП
Юридический адрес ________________________________________________________
______________________________________________________________________________
лицевой счет по учету средств, полученных от предпринимательской и иной
приносящей доход деятельности, для зачисления и расходования средств
по следующим направлениям использования:
-------T--------------T---------------T------------------------T-------------¬
¦ № ¦ Источники ¦ Направление ¦ Наименование, номер ¦ Код раздела,¦
¦ п/п ¦ образования ¦ использования ¦ и дата законодательного¦ подраздела ¦
¦ ¦ ¦ ¦акта, решения Президента¦ БК РФ <**> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ Российской Федерации, ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦Правительства Российской¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ Федерации <*> ¦ ¦
+------+--------------+---------------+------------------------+-------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+------+--------------+---------------+------------------------+-------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------+---------------+------------------------+-------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L------+--------------+---------------+------------------------+--------------
--------------------------------
<*> Указываются наименования, номера и даты утверждения законодательных
актов, решений Президента Российской Федерации, Правительства Российской
Федерации, нормативных актов органов исполнительной власти и уставов бюджетных
учреждений, являющихся основанием для образования и использования данного
источника средства.
<**> Указываются коды разделов и подразделов бюджетной классификации
Российской Федерации, соответствующие направлениям использования данного
источника средств.
Главный распорядитель Главный бухгалтер
_________ _____________________ _________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
Приложение 3.1
ЖУРНАЛ
РЕГИСТРАЦИИ ВЫДАЧИ РАЗРЕШЕНИЙ НА ОТКРЫТИЕ ЛИЦЕВЫХ
СЧЕТОВ ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ, ПОЛУЧЕННЫХ ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ
И ИНОЙ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
----T--------T--------T--------------------------------------------T--------------------¬
¦ № ¦Поступ- ¦Главный ¦ Разрешение ¦ Уведомление ¦
¦п/п¦ление ¦распоря-¦ (дополнение к разрешению) ¦об отзыве разрешения¦
¦ ¦докумен-¦дитель +----T-----T----------------------T----------+-----T----T---------+
¦ ¦тов ¦(получа-¦Дата¦Номер¦ Получено ¦Отправлено¦Номер¦Дата¦ Причина ¦
¦ ¦к глав- ¦тель ¦ ¦ +----T-----------------+-----T----+ ¦ ¦ отзыва ¦
¦ ¦ному ¦бюджет- ¦ ¦ ¦Дата¦ Получатель ¦Исхо-¦Дата¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦распоря-¦ных ¦ ¦ ¦ +------T-----T----+дящий¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦дителю ¦средств)¦ ¦ ¦ ¦Ф.И.О.¦Долж-¦Под-¦номер¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(дата) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ность¦пись¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------+--------+----+-----+----+------+-----+----+-----+----+-----+----+---------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦
L---+--------+--------+----+-----+----+------+-----+----+-----+----+-----+----+----------
Приложение 4.1
ДОПОЛНЕНИЕ К РАЗРЕШЕНИЮ
"___" ________________ г. № _________________
Главный распорядитель
в дополнение к разрешению от "___" ________________ № _____________, выданному
____________________________________________________________________________
(наименование бюджетного учреждения)
на открытие лицевого счета по учету средств, полученных от
предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, сообщает о
внесении следующих изменений в порядок образования и использования
средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход
деятельности:
------T-------------------------T-----------------------------T--------------¬
¦ № ¦ Наименование, номер ¦ Характер вносимых изменений ¦ Код раздела, ¦
¦ п/п ¦ и дата законодательного ¦ ¦ подраздела ¦
¦ ¦акта, решения Президента ¦ ¦ БК РФ <**> ¦
¦ ¦РФ, Правительства РФ <*> ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+-----------------------------+--------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+-----+-------------------------+-----------------------------+--------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+-----------------------------+--------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+-----------------------------+--------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+-----------------------------+--------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----+-------------------------+-----------------------------+---------------
--------------------------------
<*> Указываются наименования, номера и даты утверждения законодательных
актов, решений Президента Российской Федерации, Правительства Российской
Федерации, нормативных правовых актов органов исполнительной власти и уставов
бюджетных учреждений, являющихся основанием для образования и использования
данного источника средств.
<**> Указываются коды разделов и подразделов бюджетной классификации
Российской Федерации, соответствующие направлениям использования данного
источника средств.
Главный распорядитель __________________ _____________________
(расшифровка подписи)
Главный бухгалтер ___________________ _____________________
(расшифровка подписи)
М.П.
Приложение 5.1
ЗАЯВЛЕНИЕ
НА ОТКРЫТИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА
В отдел финансов администрации Данковского района от:
__________________________________________________________________________
Наименование организации
__________________________________________________________________________
ИНН организации
__________________________________________________________________________
Наименование главного распорядителя
__________________________________________________________________________
ИНН главного распорядителя
Юридический адрес: _______________________________________________________
В соответствии с Порядком открытия и ведения отделом финансов администрации
Данковского района лицевых счетов для учета операций со средствами,
полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности,
получателей средств районного бюджета, финансируемых на основании смет
доходов и расходов, утвержденным от "___" _________ 200__ г. № __________,
просьба открыть лицевой счет по учету операций со средствами, полученными от
предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.
Руководитель _________________________________________________
Главный бухгалтер ____________________________________________
М.П.
"___" _____________ 200__ г.
______________________________________________________________________________
Отметки отдела финансов
Документы на открытие лицевого счета проверили:
Работник отраслевого отдела ________________ (____________________)
Подпись Ф.И.О.
"___" _____________ 200__ г.
Юрист ________________ (____________________)
Подпись Ф.И.О.
"___" _____________ 200__ г.
Работник отдела казначейского
исполнения бюджета ________________ (____________________)
Подпись Ф.И.О.
"___" _____________ 200__ г.
Открыть лицевой счет № _____________________________________________ разрешаю.
Начальник отдела финансов
администрации области ________________ (____________________)
Подпись Ф.И.О.
"___" _____________ 200__ г.
Лицевой счет открыт
Начальник отдела казначейского
исполнения бюджета ________________ (____________________)
Подпись Ф.И.О.
М.П.
"___" _____________ 200__ г.
Приложение 6.1
ДОГОВОР
НА РАСЧЕТНО-КАССОВОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ
ОТДЕЛОМ ФИНАНСОВ АДМИНИСТРАЦИИ ОБЛАСТИ
г. Данков "___" _____________ 200__ года
Отдел финансов администрации Данковского района, именуемый в дальнейшем
"Отдел финансов", в лице начальника отдела финансов Кобзевой Валентины
Ивановны, действующего на основании Положения, с одной стороны, и ____________
______________________________________________________________________________
именуемый в дальнейшем "Клиент", в лице ______________________________________
_____________________________________________________________________________,
действующего на основании _________________________________, с другой стороны,
заключили настоящий договор о нижеследующем.
1. Предмет договора
Отдел финансов обеспечивает расчетно-кассовое обслуживание Клиента
в пределах средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход
деятельности, согласно утвержденной смете доходов и расходов в соответствии
с действующим законодательством.
2. Обязанности сторон
2.1. Отдел финансов обязуется:
2.1.1. Предоставлять Клиенту комплекс услуг по расчетно-кассовому
обслуживанию, предусмотренных действующим законодательством.
2.1.2. Своевременно и правильно производить расчетные операции
по поручениям Клиента.
2.1.3. Производить зачисление поступающих средств, полученных
от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, и их списание
с лицевого счета Клиента согласно утвержденной смете доходов и расходов.
2.1.4. Выдавать денежные средства в наличной форме с лицевого счета
по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход
деятельности, Клиента через учреждение банка, обслуживающего счет Отдела
финансов по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей
доход деятельности.
2.1.5. Обеспечить Клиента бесплатно чековыми книжками для получения
наличных средств по денежным чекам в Данковском ОСБ № 3815.
2.1.6. Производить безакцептное и бесспорное списание денежных средств
с лицевого счета по учету средств, полученных от предпринимательской и иной
приносящей доход деятельности, Клиента только в случаях, предусмотренных
действующим законодательством.
2.1.7. Обеспечивать тайну операций по лицевому счету по учету средств,
полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности,
Клиента.
2.1.8. Предоставлять информацию третьим лицам о движении денежных
средств на лицевом счете по учету средств, полученных от предпринимательской
и иной приносящей доход деятельности, Клиента в случаях, предусмотренных
действующим законодательством.
2.1.9. Своевременно информировать Клиента об изменении порядка расчетов,
а также консультировать по вопросам применения правил безналичных расчетов,
сопутствующего документооборота и соответствующих вопросов, возникающих
в процессе расчетного обслуживания.
2.2. Клиент обязуется:
2.2.1. Предоставлять в Отдел финансов расчетно-денежные документы строго
в установленное операционное время, с 9.00 до 12.00 часов.
2.2.2. Выполнять действующие инструкции, правила и другие нормативные акты
по вопросам совершения расчетно-кассовых операций.
2.2.3. Не позднее трех рабочих дней после получения выписки из лицевого
счета по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей
доход деятельности, письменно сообщить Отделу финансов о суммах, ошибочно
зачисленных на его лицевой счет по учету средств, полученных
от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.
2.2.4. Контролировать своевременность зачисления и перечисления средств
по своему лицевому счету.
2.2.5. Использовать чеки на получение денежных средств в соответствии
с требованиями, предусмотренными действующим законодательством.
2.3. Отдел финансов имеет право:
2.3.1. Требовать от Клиента правильности оформления платежных документов
с обоснованием правомерности платежа.
2.3.2. Предъявлять Клиенту требования по учету, использованию, оформлению
по форме и по содержанию денежных чеков на получение наличных средств
в соответствии с действующими нормативами.
2.3.3. Не производить оформление чеков на получение денежных средств
для выплат из фонда оплаты труда без наличия платежного поручения
на перечисление единого социального налога и налога на доходы физических лиц
либо справки налогового органа об уплате налога.
2.3.4. Требовать от Клиента осуществления операций по своим лицевым счетам
в пределах имеющихся остатков средств.
2.3.5. Требовать от Клиента своевременного предоставления сметы доходов
и расходов по внебюджетным средствам с учетом внесенных в нее изменений.
2.3.6. Требовать от Клиента дополнительную информацию, связанную
с проведением операций по лицевому счету по учету средств, полученных
от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.
2.3.7. Проверять с выездом на место целевое использование выданных
внебюджетных средств и произведенных платежей с назначением, указанным
в расчетно-денежных документах, предоставленных на исполнение в Отделе
финансов.
2.3.8. Приостанавливать финансирование в случае непредоставления
отчетности об исполнении сметы доходов и расходов.
2.4. Клиент имеет право:
2.4.1. Распоряжаться средствами, полученными от предпринимательской и иной
приносящей доход деятельности, в соответствии со сметой доходов и расходов
в пределах остатка по лицевому счету по учету средств, полученных
от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, на начало
операционного дня.
2.4.2. Получать от Отдела финансов всю необходимую информацию по движению
средств на лицевых счетах по учету средств, полученных от предпринимательской
и иной приносящей доход деятельности.
2.4.3. Предъявлять требования по своевременному обеспечению наличными
средствами согласно предъявляемым денежным чекам в Данковское ОСБ № 3815.
2.4.4. Контролировать своевременность зачисления и перечисления средств
по своим лицевым счетам.
3. Ответственность сторон
3.1. Отдел финансов отвечает за своевременное и правильное отражение
операций на лицевом счете по учету средств, полученных от предпринимательской
и иной приносящей доход деятельности, Клиента.
3.2. Ответственность Отдела финансов не наступает в случае, если
операции по счету по учету средств, полученных от предпринимательской и иной
приносящей доход деятельности, задерживаются по вине Центрального банка
России, а также на основании решений, постановлений органов государственной
власти, которым предоставлено право приостанавливать операции по счету.
3.3. Клиент отвечает за своевременность предоставления и правильность
оформления расчетно-платежных документов по финансированию расходов с лицевого
счета по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей
доход деятельности, в соответствии с действующим законодательством.
3.4. Клиент отвечает за достоверность документов, предоставляемых
для открытия лицевого счета по учету средств, полученных
от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, и ведения
операций по нему.
3.5. Отдел финансов не несет ответственности за убытки, возникшие
у Клиента в результате ненадлежащего исполнения им своих обязанностей
и нарушения требований действующего законодательства.
3.6. Вопросы ответственности сторон за неисполнение или ненадлежащее
исполнение своих обязанностей по настоящему договору, не урегулированные
настоящим договором, подлежат регулированию в соответствии с требованиями
действующего законодательства.
4. Порядок разрешения споров
4.1. Все споры, которые могут возникнуть при исполнении настоящего
договора, стороны будут стремиться решить путем переговоров.
4.2. В случае недостижения соглашения по спорам, возникающим между
сторонами в связи с ненадлежащим исполнением условий настоящего договора,
споры разрешаются в порядке, предусмотренном действующим законодательством.
5. Сроки действия договора
5.1. Настоящий договор заключается с ____________________ на срок действия
лицевого счета по учету средств, полученных от предпринимательской и иной
приносящей доход деятельности. Каждой стороне представляется право расторгнуть
его с предупреждением другой стороны за один месяц.
5.2. Изменения и дополнения к настоящему договору производятся
в письменной форме за подписью каждой из сторон.
5.3. Настоящий договор составлен в двух экземплярах, один из которых
находится в Отделе финансов, второй выдан Клиенту.
6. Юридические адреса и реквизиты сторон
ОТДЕЛ ФИНАНСОВ КЛИЕНТ
Отдел финансов ______________________________
администрации Данковского района ______________________________
399850, г. Данков, ул. Семеновского, 13 ______________________________
______________________________ ______________________________
(подпись) (подпись)
"___" _____________ 200__ года "___" _____________ 200__ года
Приложение 7.1
УВЕДОМЛЕНИЕ
ОБ ОТЗЫВЕ РАЗРЕШЕНИЯ НА ОТКРЫТИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА
ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ, ПОЛУЧЕННЫХ ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ
И ИНОЙ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
"___" ________________ г.
_______________________________________________________ отзывает разрешение от
(наименование главного распорядителя)
"___" _____________ № ______________, выданное _______________________________
______________________________________________________________________________
(наименование бюджетного учреждения)
___________________________________________________________________ код по ППП
____________________________________________________________________ в связи с
______________________________________________________________________________
(причина отзыва: реорганизация, ликвидация)
Главный распорядитель __________________ ___________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
Главный бухгалтер __________________ ___________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
------------------------------------------------------------------
--------------------
| | |
|
