|  |
ПОСТАНОВЛЕНИЕ главы адм. г. Ельца от 10.11.2006 № 119
"О ПОРЯДКЕ ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ ДЛЯ УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ, ПОЛУЧЕННЫМИ ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ И ИНОЙ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, БЮДЖЕТНЫМ УЧРЕЖДЕНИЯМ, НАХОДЯЩИМСЯ В ВЕДЕНИИ ГЛАВНЫХ РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ СРЕДСТВ ГОРОДСКОГО БЮДЖЕТА, ФИНАНСИРУЕМЫМ НА ОСНОВАНИИ СМЕТ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ"
(вместе с "ПОРЯДКОМ",
"ДОГОВОРОМ НА РАСЧЕТНО-КАССОВОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ ФИНАНСОВЫМ КОМИТЕТОМ АДМИНИСТРАЦИИ ГОРОДА ЕЛЬЦА")
Официальная публикация в СМИ:
публикаций не найдено
ЛИПЕЦКАЯ ОБЛАСТЬ
ГЛАВА АДМИНИСТРАЦИИ ГОРОДА ЕЛЬЦА
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 10 ноября 2006 г. № 119
О ПОРЯДКЕ ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ
ДЛЯ УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ, ПОЛУЧЕННЫМИ
ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ И ИНОЙ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, БЮДЖЕТНЫМ УЧРЕЖДЕНИЯМ, НАХОДЯЩИМСЯ
В ВЕДЕНИИ ГЛАВНЫХ РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ СРЕДСТВ ГОРОДСКОГО
БЮДЖЕТА, ФИНАНСИРУЕМЫМ НА ОСНОВАНИИ СМЕТ ДОХОДОВ
И РАСХОДОВ
В соответствии со статьями 42, 215 и 215.1 Бюджетного кодекса РФ, приказом Министерства финансов РФ, Федерального казначейства № 19н от 30.12.2005 постановляю:
1. Утвердить Порядок открытия и ведения лицевых счетов по учету операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, бюджетным учреждениям, находящимся в ведении главных распорядителей средств городского бюджета, финансируемым на основании смет доходов и расходов, согласно приложению № 1.
2. Возложить функции по открытию и ведению лицевых счетов для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, бюджетным учреждениям, находящимся в ведении главных распорядителей средств городского бюджета, финансируемым на основании смет доходов и расходов, на финансовый комитет администрации города Ельца (Леонова В.И.).
3. Финансовому комитету администрации города Ельца открыть бюджетным учреждениям лицевые счета по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, в сроки согласно приложению № 2.
4. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на первого заместителя главы администрации города Ельца Овсянникова В.Г.
Глава администрации
города Ельца
В.А.СОКОВЫХ
Приложение № 1
к постановлению
главы администрации г. Ельца
от 10 ноября 2006 г. № 119
ПОРЯДОК
ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ
ДЛЯ УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ, ПОЛУЧЕННЫМИ
ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ И ИНОЙ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, БЮДЖЕТНЫМ УЧРЕЖДЕНИЯМ, НАХОДЯЩИМСЯ
В ВЕДЕНИИ ГЛАВНЫХ РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ СРЕДСТВ ГОРОДСКОГО
БЮДЖЕТА, ФИНАНСИРУЕМЫМ НА ОСНОВАНИИ СМЕТ ДОХОДОВ
И РАСХОДОВ
1. Общие положения
1.1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации и устанавливает порядок открытия и ведения финансовым комитетом администрации города Ельца (далее - финансовый комитет) лицевых счетов для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, бюджетным учреждениям, находящимся в ведении главных распорядителей средств городского бюджета и финансируемым на основании смет доходов и расходов.
1.2. В настоящем Порядке применяются следующие термины и понятия.
Клиент - бюджетное учреждение, находящееся в ведении главного распорядителя средств городского бюджета и финансируемое на основании сметы доходов и расходов, которому в установленном порядке открыт лицевой счет для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.
Средства, полученные от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности - средства, полученные клиентами из внебюджетных источников, расходование которых осуществляется в соответствии со сметами доходов и расходов, утвержденными главным распорядителем (далее - внебюджетные средства).
Смета доходов и расходов по внебюджетным средствам - документ, составляемый клиентом на текущий финансовый год, утверждаемый главным распорядителем средств городского бюджета.
Лицевой счет финансового комитета - счет, открытый финансовому комитету в Управлении федерального казначейства по Липецкой области (далее - УФК).
Лицевой счет для учета операций со средствами, полученными клиентом от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, - регистр аналитического учета финансового комитета, предназначенный для отражения в учете операций по поступлению и расходованию внебюджетных средств (далее - лицевой счет по учету внебюджетных средств).
1.3. Операции, отраженные на лицевых счетах по учету внебюджетных средств, являются объектами бухгалтерского учета исполнения смет доходов и расходов по внебюджетным средствам клиентов.
Учет операций на лицевых счетах по учету внебюджетных средств осуществляется нарастающим итогом с начала финансового года в структуре показателей экономической классификации расходов бюджетов Российской Федерации.
1.4. Нумерация лицевых счетов по учету внебюджетных средств осуществляется в соответствии с Порядком финансирования расходов бюджета города Ельца, утвержденным постановлением главы администрации города Ельца от 06.05.2006 № 60.
При нумерации лицевых счетов по учету внебюджетных средств используется код "04" - лицевой счет по учету внебюджетных средств.
1.5. Клиент в течение 5 дней после открытия в финансовом комитете лицевого счета по учету внебюджетных средств закрывает в учреждениях банка счет по учету доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности. Остатки средств на этом счете перечисляются на лицевой счет клиента, открытый для учета внебюджетных средств в финансовом комитете.
1.6. Прием расчетно-платежных документов осуществляется финансовым комитетом в соответствии с Порядком финансирования расходов бюджета города Ельца, утвержденным постановлением главы администрации города Ельца от 06.05.2006 № 60.
2. Порядок открытия лицевых счетов по учету
внебюджетных средств
2.1. Лицевые счета по учету внебюджетных средств открываются клиентам в финансовом комитете, каждому клиенту может быть открыт только один лицевой счет по учету внебюджетных средств.
2.2. Основанием для открытия клиенту лицевого счета по учету внебюджетных средств является разрешение на открытие лицевого счета по учету внебюджетных средств (далее - разрешение).
Для оформления разрешения клиенты представляют главному распорядителю следующие документы:
- заявление на выдачу разрешения (приложение № 1.1);
- заполненный в установленном порядке бланк разрешения (приложение № 1.2) в 3-х экземплярах на бумажном носителе;
- копии законодательных актов, решений Президента РФ и Правительства РФ и нормативных правовых актов органов государственной власти и учредительных документов (уставы бюджетных учреждений), являющихся основанием для образования и использования средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, а также гражданско-правовых договоров.
2.3. Главный распорядитель проверяет представленные документы, и в случае отсутствия замечаний по данным документам экземпляры разрешений подписываются главным распорядителем, главным бухгалтером и заверяются печатью.
Один экземпляр остается у главного распорядителя, второй экземпляр возвращается бюджетному учреждению, третий экземпляр представляется в финансовый комитет одновременно с документами на открытие лицевого счета.
Все выданные разрешения регистрируются главным распорядителем в отдельном журнале регистрации разрешений на открытие лицевых счетов по учету внебюджетных средств (приложение № 1.3) с присвоением разрешениям номеров и выдаются бюджетному учреждению под расписку в журнале.
Структура номера разрешения состоит из 6 разрядов:
------------T---------T----------T----------T----------T----------T----------¬
¦ Номера ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
¦ разрядов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----------+---------+----------+----------+----------+----------+-----------
где с 1 по 3 разряды - код администратора главного распорядителя средств городского бюджета, в ведении которого находится бюджетное учреждение, с 4 по 6 разряды - порядковый номер разрешения.
2.4. В случае принятия и введения в действие законодательных актов, решений Президента и Правительства РФ, нормативных правовых актов органов исполнительной власти, упраздняющих или устанавливающих источники образования и (или) направления расходования внебюджетных средств, клиентами оформляются дополнения к разрешению (приложение № 1.4).
Структура номера дополнения к разрешению состоит из 8 разрядов:
-------------T-------T-------T-------T-------T-------T-------T-------T-------¬
¦ Номера ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦
¦ разрядов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+--------
где с 1 по 6 разряды - номер разрешения, к которому разработано дополнение, с 7 по 8 разряды - номер дополнения.
Порядок оформления дополнений к разрешениям аналогичен порядку оформления разрешений.
2.5. Для оформления открытия лицевого счета по учету внебюджетных средств клиент представляет в финансовый комитет следующие документы:
а) разрешение на открытие лицевого счета по учету внебюджетных средств по установленной форме (приложение № 1.2);
б) заявление на открытие лицевого счета по учету внебюджетных средств по установленной форме (приложение № 1.5);
в) смету доходов и расходов по внебюджетным средствам на текущий финансовый год.
2.6. Лицевой счет по учету внебюджетных средств регистрируется отделом казначейского исполнения бюджета в журнале регистрации лицевых счетов в порядке, установленном п. 3.7 Порядка, утвержденного постановлением главы администрации города Ельца от 06.05.2006 № 60.
2.7. При открытии лицевого счета по учету внебюджетных средств финансовый комитет заключает с клиентом договор об обслуживании лицевого счета по учету внебюджетных средств, в котором определены права и обязанности сторон (приложение № 1.6).
2.8. Бюджетные учреждения при исполнении смет доходов и расходов самостоятельны в расходовании средств.
В утвержденную смету доходов и расходов по внебюджетным средствам в течение финансового года могут вноситься изменения.
Уточненная смета представляется в финансовый комитет.
2.9. Клиенты в 10-дневный срок со дня принятия решения об их реорганизации, ликвидации оформляют и представляют главному распорядителю уведомление об отзыве разрешения на открытие лицевого счета по учету внебюджетных средств (приложение № 1.7) в 3 экземплярах. Один экземпляр уведомления в 3-дневный срок представляется в финансовый комитет.
2.10. Лицевой счет по учету внебюджетных средств закрывается:
а) по заявлению клиента в связи с отзывом разрешения;
б) по окончании финансового года, если в течение данного финансового года операции на лицевом счете по учету внебюджетных средств не производились и остатка не имеется;
в) по заявлению клиента в связи с реорганизацией, изменением подчиненности, завершением работы ликвидационной комиссии;
г) в иных случаях, предусмотренных нормативными правовыми актами города.
2.11. На дату закрытия лицевого счета по учету внебюджетных средств клиент и финансовый комитет должны произвести сверку движения и остатков средств с начала финансового года по день закрытия счета включительно.
Результаты сверки оформляются актом, который утверждается председателем финансового комитета.
2.12. При изменении наименования клиента данный клиент в трехдневный срок представляет в финансовый комитет заявление, уведомляющее об изменениях, копию документа об изменении наименования и документы, указанные в п. 2.5 настоящего Порядка.
3. Учет операций на лицевых счетах по учету
внебюджетных средств
3.1. Внебюджетные средства, поступившие на счет финансового комитета на основании расчетно-денежных документов плательщиков, подлежат отражению на лицевых счетах по учету внебюджетных средств соответствующих клиентов.
Плательщик при заполнении платежных поручений указывает в поле 101 статус "08", в поле 104 - код классификации доходов бюджетов Российской Федерации:
00030101040040000120 - доходы от размещения денежных средств,
получаемых учреждениями, находящимися в ведении
органов местного самоуправления городских
округов;
00030201040040000130 - доходы от продажи услуг, оказываемых
учреждениями, находящимися в ведении органов
местного самоуправления городских округов;
00030202040040000440 - доходы от продажи товаров, осуществляемой
учреждениями, находящимися в ведении органов
местного самоуправления городских округов;
00030301040040000151 - безвозмездные поступления от бюджетов бюджетной
системы, учреждениям, находящимся в ведении
органов местного самоуправления городских
округов;
00030302040040000180 - прочие безвозмездные поступления муниципальным
учреждениям, находящимся в ведении органов
местного самоуправления городских округов.
Первые 3 знака кода дохода - код администратора, установленный главному распорядителю средств городского бюджета, в ведении которого находится учреждение, осуществляющее предпринимательскую и иную приносящую доход деятельность.
В поле "Назначение платежа" - наименование источников образования дохода в соответствии с указанными в разрешении.
3.2. Расчетно-денежные документы на осуществление кассового расхода принимаются финансовым комитетом от клиента только в пределах остатка средств, отраженного на его лицевом счете по учету внебюджетных средств, и назначений по соответствующим кодам экономической классификации расходов бюджетов Российской Федерации сметы доходов и расходов по внебюджетным средствам. Расчетно-денежные документы принимает уполномоченный работник финансового комитета, который проверяет правильность оформления по форме и по содержанию, соответствие расходов, указанных в расчетно-денежных документах и предъявляемых к перечислению направлениям использования, указанным в разрешении, наличие кодов экономической классификации расходов бюджетов Российской Федерации, по которым осуществляется кассовый расход.
Выдача наличных средств и перечисление в безналичном порядке осуществляется в соответствии с нормативными документами Министерства финансов Российской Федерации и Центрального банка Российской Федерации.
Финансовый комитет отказывает в приеме платежного поручения и оформлении чека на получение наличных денег и не несет ответственности за этот отказ в случае:
- недостаточности средств на лицевом счете по учету внебюджетных средств;
- несоответствия подписей или оттиска печати на расчетно-денежном документе образцам подписей и оттиска печати в карточке;
- несоответствия расходов, указанных в расчетно-денежном документе, направлениям использования, указанным в разрешении.
3.3. Финансовый комитет представляет в учреждение банка расчетно-денежные документы для осуществления им платежа со счета финансового комитета и отражает кассовый расход на лицевых счетах по учету внебюджетных средств соответствующих клиентов.
3.4. Финансовый комитет не позднее следующего операционного дня после поступления выписки банка отражает эти операции на лицевых счетах по учету внебюджетных средств соответствующих клиентов и выдает клиентам выписки из их лицевых счетов по учету внебюджетных средств с приложением по каждой записи копий расчетно-денежных документов с отметкой отдела казначейского исполнения бюджета о проведенной операции.
3.5. Ежемесячно, не позднее третьего числа месяца, следующего за отчетным, финансовый комитет и его клиенты осуществляют сверку операций по движению средств, учтенных на лицевых счетах по учету внебюджетных средств. Сверка производится путем предоставления финансовым комитетом клиенту копии лицевого счета по учету внебюджетных средств на бумажном носителе, составленного на первое число месяца, следующего за отчетным, сформированного нарастающим итогом с начала года.
При отсутствии возражений от клиента в течение 3-х рабочих дней операции, отраженные на лицевом счете по учету внебюджетных средств, считаются подтвержденными.
3.6. Сумма возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у клиента в процессе исполнения сметы доходов и расходов по внебюджетным средствам, учитывается на лицевом счете по учету внебюджетных средств как восстановление кассового расхода с отражением по тем показателям бюджетной классификации Российской Федерации, по которым были произведены кассовые операции.
В платежном поручении дебитора по возврату средств обязательно должна содержаться ссылка на номер и дату платежного поручения клиента, на основании которого был осуществлен данный платеж, либо указаны иные причины возврата средств.
3.7. Остаток внебюджетных средств предыдущего финансового года в текущем финансовом году подлежит учету на лицевом счете клиента по учету внебюджетных средств как вступительный остаток средств на 1 января текущего финансового года.
3.8. Суммы, зачисленные на счет финансового комитета, без указания (ошибочного указания) наименования получателя средств или источника образования внебюджетных средств, учитываются как "Суммы до выяснения". Если в течение десяти дней указанные недостатки отправителем не устранены, финансовый комитет возвращает данные суммы отправителю.
3.9. В случае, если источник образования внебюджетных средств, указанный в расчетно-денежных документах, не соответствует источникам, указанным в разрешении, финансовый комитет зачисляет сумму поступлений на лицевой счет клиента без права ее расходования до внесения в установленном порядке соответствующих дополнений в разрешение.
3.10. Произведенные в течение отчетного периода кассовые операции с внебюджетными средствами должны быть подтверждены отметкой финансового комитета на отчетах клиентов, составленных по форме 0503127 "Отчет об исполнении бюджета главного распорядителя (распорядителя), получателя средств бюджета" в порядке, установленном Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 21 января 2005 года № 5н "Об утверждении Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной бюджетной отчетности".
3.11. Финансовый комитет в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации, устанавливает единый лимит остатка кассы клиента на лицевом счете получателя бюджетных средств и лицевом счете по учету внебюджетных средств.
4. Порядок ведения лицевых счетов по учету
внебюджетных средств
4.1. Финансовый комитет отражает операции по внебюджетным средствам на лицевых счетах по учету внебюджетных средств нарастающим итогом с начала финансового года.
4.2. На лицевом счете по учету внебюджетных средств подлежат отражению:
объем поступлений внебюджетных средств и направлений использования этих средств в соответствии с утвержденной сметой доходов и расходов нарастающим итогом с начала финансового года;
остаток внебюджетных средств на начало текущего финансового года;
суммы внебюджетных средств, поступившие в течение текущего финансового года по коду (3000000000) "Доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности" классификации доходов бюджетов Российской Федерации, в том числе суммы средств без права расходования;
кассовые расходы, произведенные за счет внебюджетных средств в течение текущего финансового года, по соответствующим показателям экономической классификации расходов бюджетов Российской Федерации;
восстановление кассовых расходов, произведенных за счет внебюджетных средств, по соответствующим показателям экономической классификации расходов бюджетов Российской Федерации;
остаток внебюджетных средств на отчетную дату.
5. Выписка из лицевого счета по учету
внебюджетных средств
5.1. В выписке из лицевого счета по учету внебюджетных средств клиента (далее - выписка) подлежат отражению:
входящий на начало дня и исходящий на конец дня остаток внебюджетных средств; суммы поступивших внебюджетных средств за данный операционный день по каждой операции;
суммы поступивших внебюджетных средств за данный операционный день по каждой операции;
суммы кассового расхода и восстановления кассового расхода внебюджетных средств за данный операционный день по соответствующим показателям экономической классификации расходов бюджетов Российской Федерации;
номера расчетно-денежных документов, соответствующие указанным операциям.
5.2. Клиент не позднее трех рабочих дней после получения выписки обязан письменно сообщить финансовому комитету о суммах, ошибочно записанных на его лицевой счет по учету внебюджетных средств. При отсутствии возражений в указанные сроки операции, отраженные на лицевом счете по учету внебюджетных средств, и остатки на этом счете считаются подтверждающими.
Финансовый комитет при обнаружении ошибочных записей, произведенных им на лицевом счете по учету внебюджетных средств, вправе вносить исправительные записи в лицевой счет в пределах текущего финансового года без согласия клиента с последующим его уведомлением.
5.3. В случае утери клиентом выписки из лицевого счета по учету внебюджетных средств или приложений к ней их дубликаты могут быть выданы финансовым комитетом клиенту по его письменному заявлению с разрешения начальника отдела казначейского исполнения бюджета.
Сообщения о неполучении выписок или приложений к ним клиенты обязаны направлять в отдел казначейского исполнения бюджета в трехдневный срок со дня получения очередной выписки.
Приложение 1.1
ЗАЯВЛЕНИЕ <*>
на выдачу разрешения на открытие лицевого счета
по учету средств, полученных от предпринимательской
и иной приносящей доход деятельности
Просим выдать разрешение на открытие лицевого счета по учету средств,
полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.
Руководитель ________________ ______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер ________________ ______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
--------------------------------
<*> Оформляется на бланке учреждения.
Приложение 1.2
РАЗРЕШЕНИЕ
на открытие лицевого счета по учету средств,
полученных от предпринимательской и иной
приносящей доход деятельности
"__" ___________ 200__ г. № _________
Главный распорядитель ____________________________________________________
______________________________________________________________________________
Разрешает открыть бюджетному учреждению __________________________________
______________________________________________________________________________
(наименование бюджетного учреждения)
______________________________________________________________________________
ИНН/КПП ____________________________ код по ППП ______________________________
______________________________________________________________________________
(юридический адрес)
лицевой счет по учету средств, полученных от предпринимательской и иной
приносящей доход деятельности, для зачисления и расходования средств по
следующим направлениям использования:
-----T-------------T--------------T-----------------------------T------------¬
¦ № ¦ Источники ¦ Направление ¦ Наименование, номер и дата ¦Код раздела,¦
¦п/п ¦ образования ¦использования ¦ законодательного акта, ¦ подраздела ¦
¦ ¦ ¦ ¦решения Президента Российской¦ БК РФ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ Федерации, Правительства ¦ <**> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ Российской Федерации <*> ¦ ¦
+----+-------------+--------------+-----------------------------+------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+----+-------------+--------------+-----------------------------+------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------+--------------+-----------------------------+------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------+--------------+-----------------------------+------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------+--------------+-----------------------------+------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------+--------------+-----------------------------+------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----+-------------+--------------+-----------------------------+-------------
--------------------------------
<*> Указываются наименования, номера и даты утверждения законодательных
актов, решений Президента Российской Федерации, Правительства Российской
Федерации, нормативных актов органов исполнительной власти и уставов бюджетных
учреждений, являющихся основанием для образования и использования данного
источника средства.
<**> Указываются коды разделов и подразделов бюджетной классификации
Российской Федерации, соответствующие направлениям использования данного
источника средств.
Главный распорядитель Главный бухгалтер
__________ _____________________ __________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
Приложение 1.3
ЖУРНАЛ
регистрации выдачи разрешений на открытие
лицевых счетов по учету средств, полученных
от предпринимательской и иной приносящей
доход деятельности
----T-------T--------T--------------------------------------------T------------------¬
¦ № ¦Поступ-¦Главный ¦ Разрешение (дополнение к разрешению) ¦ Уведомление ¦
¦п/п¦ление ¦распоря-+----T-----T----------------------T----------+ об отзыве ¦
¦ ¦доку- ¦дитель ¦Дата¦Номер¦ Получено ¦Отправлено¦ разрешения ¦
¦ ¦ментов ¦(получа-¦ ¦ +----T-----------------+-----T----+-----T----T-------+
¦ ¦к глав-¦тель ¦ ¦ ¦Дата¦ Получатель ¦Исхо-¦Дата¦Номер¦Дата¦Причина¦
¦ ¦ному ¦бюджет- ¦ ¦ ¦ +------T-----T----+дящий¦ ¦ ¦ ¦ отзыва¦
¦ ¦распо- ¦ных ¦ ¦ ¦ ¦Ф.И.О.¦Долж-¦Под-¦номер¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ряди- ¦средств)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ность¦пись¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦телю ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------+--------+----+-----+----+------+-----+----+-----+----+-----+----+-------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------+--------+----+-----+----+------+-----+----+-----+----+-----+----+-------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------+--------+----+-----+----+------+-----+----+-----+----+-----+----+-------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------+--------+----+-----+----+------+-----+----+-----+----+-----+----+-------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------+--------+----+-----+----+------+-----+----+-----+----+-----+----+-------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------+--------+----+-----+----+------+-----+----+-----+----+-----+----+-------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------+--------+----+-----+----+------+-----+----+-----+----+-----+----+-------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------+--------+----+-----+----+------+-----+----+-----+----+-----+----+-------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------+--------+----+-----+----+------+-----+----+-----+----+-----+----+-------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------+--------+----+-----+----+------+-----+----+-----+----+-----+----+-------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------+--------+----+-----+----+------+-----+----+-----+----+-----+----+-------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------+--------+----+-----+----+------+-----+----+-----+----+-----+----+-------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---+-------+--------+----+-----+----+------+-----+----+-----+----+-----+----+--------
Приложение 1.4
ДОПОЛНЕНИЕ К РАЗРЕШЕНИЮ
на открытие лицевого счета по учету средств,
полученных от предпринимательской и иной
приносящей доход деятельности
"__" ___________ 200__ г. № _________
Главный распорядитель ____________________________________________________
______________________________________________________________________________
В дополнение к разрешению от "____" ______________ 200___ г.
№ __________, выданному ______________________________________________________
______________________________________________________________________________
(наименование бюджетного учреждения)
на открытие лицевого счета по учету средств, полученных от предпринимательской
и иной приносящей доход деятельности, сообщает о внесении следующих изменений
в порядок образования и использования средств, полученных от
предпринимательской и иной приносящей доход деятельности:
----T---------------------------T-------------------------------T------------¬
¦ № ¦Наименование, номер и дата ¦ Характер вносимых изменений ¦ Код ¦
¦п/п¦ законодательного акта, ¦ ¦ раздела, ¦
¦ ¦ решения Президента РФ, ¦ ¦ подраздела ¦
¦ ¦ Правительства РФ <*> ¦ ¦ БК РФ <**> ¦
+---+---------------------------+-------------------------------+------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+---+---------------------------+-------------------------------+------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------+-------------------------------+------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------+-------------------------------+------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------+-------------------------------+------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------+-------------------------------+------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---+---------------------------+-------------------------------+-------------
--------------------------------
<*> Указываются наименования, номера и даты утверждения законодательных
актов, решений Президента Российской Федерации, Правительства Российской
Федерации, нормативных правовых актов органов исполнительной власти и уставов
бюджетных учреждений, являющихся основанием для образования и использования
данного источника средств.
<**> Указываются коды разделов и подразделов бюджетной классификации
Российской Федерации, соответствующие направлениям использования данного
источника средств.
Главный распорядитель ____________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер ____________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
Приложение 1.5
ЗАЯВЛЕНИЕ
на открытие лицевого счета
В финансовый комитет администрации города Ельца от:
______________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________
(наименование организации)
______________________________________________________________________________
(ИНН организации)
______________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________
(наименование главного распорядителя)
______________________________________________________________________________
(ИНН главного распорядителя)
Юридический адрес: ___________________________________________________________
______________________________________________________________________________
В соответствии с Порядком открытия и ведения лицевых счетов по учету
операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей
доход деятельности, бюджетным учреждениям, находящимся в ведении главных
распорядителей средств городского бюджета, финансируемым на основании смет
доходов и расходов, утвержденных постановлением главы администрации города
Ельца от "___" __________ 200__ г. № _________, просьба открыть лицевой счет
по учету операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной
приносящей доход деятельности.
Руководитель __________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер __________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
"__" ___________ 200__ г.
______________________________________________________________________________
Отметки финансового комитета
Документы на открытие лицевого счета проверили:
Начальник отраслевого отдела _________________ (___________________________)
(подпись) (Ф.И.О.)
"__" ___________ 200__ г.
Работник отдела казначейского
исполнения бюджета _________________ (___________________________)
(подпись) (Ф.И.О.)
"__" ___________ 200__ г.
Открыть лицевой счет № ___________________________ разрешаю
Председатель финансового
комитета администрации
города Ельца _________________ (___________________________)
(подпись) (Ф.И.О.)
"__" ___________ 200__ г.
Лицевой счет открыт
Начальник отдела
казначейского исполнения
бюджета _________________ (___________________________)
(подпись) (Ф.И.О.)
"__" ___________ 200__ г.
Приложение 1.6
ДОГОВОР
на расчетно-кассовое обслуживание финансовым
комитетом администрации города Ельца
г. Елец "___" ___________ 200__ г.
Финансовый комитет администрации города Ельца, именуемый в дальнейшем
"Финансовый комитет", в лице председателя финансового комитета Леоновой
Валентины Ивановны, действующего на основании Положения, с одной стороны, и
______________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________
именуемый в дальнейшем "Клиент", в лице ______________________________________
______________________________________________________________________________
действующего на основании _________________________________, с другой стороны,
заключили настоящий договор о нижеследующем.
1. Предмет договора
Финансовый комитет обеспечивает расчетно-кассовое обслуживание Клиента в
пределах средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход
деятельности, согласно утвержденной главным распорядителем средств городского
бюджета смете доходов и расходов в соответствии с действующим
законодательством.
2. Обязанности сторон
2.1. Финансовый комитет обязуется:
2.1.1. Предоставлять Клиенту комплекс услуг по расчетно-кассовому
обслуживанию, предусмотренных действующим законодательством.
2.1.2. Своевременно и правильно производить расчетные операции по
поручениям Клиента.
2.1.3. Производить зачисление поступающих средств, полученных от
предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, и их списание с
лицевого счета Клиента согласно утвержденной смете доходов и расходов.
2.1.4. Выдавать денежные средства в наличной форме с лицевого счета по
учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход
деятельности, Клиента через учреждение банка, обслуживающего счет Финансового
комитета по учету средств, полученных от предпринимательской и иной
приносящей доход деятельности.
2.1.5. Обеспечить Клиента бесплатно чековыми книжками для получения
наличных средств по денежным чекам в РКЦ Елец г. Елец.
2.1.6. Производить безакцептное и бесспорное списание денежных средств с
лицевого счета по учету средств, полученных от предпринимательской и иной
приносящей доход деятельности, Клиента только в случаях, предусмотренных
действующим законодательством.
2.1.7. Обеспечивать тайну операций по лицевому счету по учету средств,
полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности,
Клиента.
2.1.8. Предоставлять информацию третьим лицам о движении денежных средств
на лицевом счете по учету средств, полученных от предпринимательской и иной
приносящей доход деятельности, Клиента в случаях, предусмотренных действующим
законодательством.
2.1.9. Своевременно информировать Клиента об изменении порядка расчетов,
а также консультировать по вопросам применения правил безналичных расчетов,
сопутствующего документооборота и соответствующих вопросов, возникающих в
процессе расчетного обслуживания.
2.2. Клиент обязуется:
2.2.1. Предоставлять в Финансовый комитет расчетно-денежные документы
строго в установленное операционное время с 9.00 до 12.00 часов.
2.2.2. Выполнять действующие инструкции, правила и другие нормативные акты
по вопросам совершения расчетно-кассовых операций.
2.2.3. Не позднее трех рабочих дней после получения выписки из лицевого
счета по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей
доход деятельности, письменно сообщить Финансовому комитету о суммах, ошибочно
зачисленных на его лицевой счет по учету средств, полученных от
предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.
2.2.4. Контролировать своевременность зачисления и перечисления средств по
своему лицевому счету.
2.2.5. Использовать чеки на получение денежных средств в соответствии с
требованиями, предусмотренными действующим законодательством.
2.3. Финансовый комитет имеет право:
2.3.1. Требовать от Клиента правильности оформления платежных документов с
обоснованием правомерности платежа.
2.3.2. Предъявлять Клиенту требования по учету, использованию, оформлению
по форме и по содержанию денежных чеков на получение наличных средств в
соответствии с действующими нормативами.
2.3.3. Не производить оформление чеков на получение денежных средств для
выплат из фонда оплаты труда без наличия платежного поручения на перечисление
единого социального налога и налога на доходы физических лиц либо справки
налогового органа об уплате налога.
2.3.4. Требовать от Клиента осуществления операций по своим лицевым счетам
в пределах имеющихся остатков средств.
2.3.5. Требовать от Клиента своевременного предоставления сметы доходов и
расходов по внебюджетным средствам с учетом внесенных в нее изменений.
2.3.6. Требовать от Клиента дополнительную информацию, связанную с
проведением операций по лицевому счету по учету средств, полученных от
предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.
2.3.7. Проверять с выездом на место целевое использование выданных
внебюджетных средств и произведенных платежей с назначением, указанным в
расчетно-денежных документах, предоставленных на исполнение в Финансовый
комитет.
2.3.8. Приостанавливать финансирование в случае непредоставления
отчетности об исполнении сметы доходов и расходов.
2.4. Клиент имеет право:
2.4.1. Распоряжаться средствами, полученными от предпринимательской и иной
приносящей доход деятельности, в соответствии со сметой доходов и расходов в
пределах остатка по лицевому счету по учету средств, полученных от
предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, на начало
операционного дня.
2.4.2. Получать от Финансового комитета всю необходимую информацию по
движению средств на лицевых счетах по учету средств, полученных от
предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.
2.4.3. Предъявлять требования по своевременному обеспечению наличными
средствами согласно предъявляемым денежным чекам в РКЦ Елец г. Елец.
2.4.4. Контролировать своевременность зачисления и перечисления средств по
своим лицевым счетам.
3. Ответственность сторон
3.1. Финансовый комитет отвечает за своевременное и правильное отражение
операций на лицевом счете по учету средств, полученных от предпринимательской
и иной приносящей доход деятельности, Клиента.
3.2. Ответственность Финансового комитета не наступает в случае, если
операции по счету по учету средств, полученных от предпринимательской и иной
приносящей доход деятельности, задерживаются по вине Центрального банка
России, а также на основании решений, постановлений органов государственной
власти, которым предоставлено право приостанавливать операции по счету.
3.3. Клиент отвечает за своевременность предоставления и правильность
оформления расчетно-платежных документов по финансированию расходов с лицевого
счета по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей
доход деятельности, в соответствии с действующим законодательством.
3.4. Клиент отвечает за достоверность документов, предоставляемых для
открытия лицевого счета по учету средств, полученных от предпринимательской и
иной приносящей доход деятельности, и ведения операций по нему.
3.5. Финансовый комитет не несет ответственности за убытки, возникшие у
Клиента в результате ненадлежащего исполнения им своих обязанностей и
нарушения требований действующего законодательства.
3.6. Вопросы ответственности сторон за неисполнение или ненадлежащее
исполнение своих обязанностей по настоящему договору, не урегулированные
настоящим договором, подлежат регулированию в соответствии с требованиями
действующего законодательства.
4. Порядок разрешения споров
4.1. Все споры, которые могут возникнуть при исполнении настоящего
договора, стороны будут стремиться решить путем переговоров.
4.2. В случае недостижения соглашения по спорам, возникающим между
сторонами в связи с ненадлежащим исполнением условий настоящего договора,
споры разрешаются в порядке, предусмотренном действующим законодательством.
5. Сроки действия договора
5.1. Настоящий договор заключается с _____________________________ на срок
действия лицевого счета по учету средств, полученных от предпринимательской и
иной приносящей доход деятельности. Каждой стороне предоставляется право
расторгнуть его с предупреждением другой стороны за один месяц.
5.2. Изменения и дополнения к настоящему Договору производятся в
письменной форме за подписью каждой из сторон.
5.3. Настоящий договор составлен в двух экземплярах, один из которых
находится в Финансовом комитете, второй выдан Клиенту.
6. Юридические адреса и реквизиты сторон
ФИНАНСОВЫЙ КОМИТЕТ КЛИЕНТ
Финансовый комитет администрации ________________________________________
города Ельца ________________________________________
399770, г. Елец, ул. Советская, 94 ________________________________________
_________________________________ ________________________________________
(подпись) (подпись)
"___" _______________ 200__ года "___" _______________ 200__ года
Приложение 1.7
УВЕДОМЛЕНИЕ
об отзыве разрешения на открытие лицевого счета
по учету средств, полученных от предпринимательской
и иной приносящей доход деятельности
"__" ___________ 200__ г.
______________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________
(наименование главного распорядителя)
отзывает разрешение от "___"_____________ 200___ г. № ______________, выданное
______________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________
(наименование бюджетного учреждения)
ИНН/КПП _____________________________ код по ППП _____________________________
в связи с ____________________________________________________________________
______________________________________________________________________________
(причина отзыва: реорганизация, ликвидация)
Главный распорядитель _______________ _______________________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
Главный бухгалтер _______________ _______________________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Приложение № 2
к постановлению
главы администрации г. Ельца
от 10 ноября 2006 г. № 119
ГРАФИК
ОТКРЫТИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ,
ПОЛУЧЕННЫХ ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ И ИНОЙ
ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
----T------------------------------------------------------T-----------------¬
¦ № ¦ Наименование учреждений ¦ Сроки открытия ¦
¦п/п¦ ¦ лицевых счетов ¦
+---+------------------------------------------------------+-----------------+
¦ 1.¦Управление социальной защиты населения г. Ельца ¦ 01.01.2007 ¦
+---+------------------------------------------------------+-----------------+
¦ 2.¦Негосударственное образовательное учреждение гимназия ¦ 01.01.2007 ¦
¦ ¦"Альтернатива" ¦ ¦
+---+------------------------------------------------------+-----------------+
¦ 3.¦Негосударственное образовательное учреждение основная ¦ 01.01.2007 ¦
¦ ¦общеобразовательная школа "Развитие" ¦ ¦
+---+------------------------------------------------------+-----------------+
¦ 4.¦Муниципальное учреждение "Елецкая телерадиовещательная¦ 01.01.2007 ¦
¦ ¦компания" ¦ ¦
+---+------------------------------------------------------+-----------------+
¦ 5.¦Муниципальное учреждение "Управление культуры города ¦ 01.02.2007 ¦
¦ ¦Ельца" ¦ ¦
+---+------------------------------------------------------+-----------------+
¦ 6.¦Муниципальное спортивное учреждение "Футбольный клуб ¦ 01.02.2007 ¦
¦ ¦"Елец" ¦ ¦
+---+------------------------------------------------------+-----------------+
¦ 7.¦Медицинский вытрезвитель при ОВД г. Ельца Липецкой ¦ 01.02.2007 ¦
¦ ¦области ¦ ¦
+---+------------------------------------------------------+-----------------+
¦ 8.¦Комитет коммунального хозяйства ¦ 01.02.2007 ¦
+---+------------------------------------------------------+-----------------+
¦ 9.¦Муниципальное учреждение "Плавательный бассейн ¦ 01.02.2007 ¦
¦ ¦г. Ельца "Виктория" ¦ ¦
+---+------------------------------------------------------+-----------------+
¦10.¦Муниципальное учреждение "Управление образования ¦ 01.03.2007 ¦
¦ ¦г. Ельца" ¦ ¦
+---+------------------------------------------------------+-----------------+
¦11.¦Муниципальное учреждение "Управление здравоохранения ¦ 01.03.2007 ¦
¦ ¦г. Ельца" ¦ ¦
L---+------------------------------------------------------+------------------
------------------------------------------------------------------
--------------------
| | |
|
