|  |
РАСПОРЯЖЕНИЕ главы адм. Липецкой обл. от 11.03.2002 № 215-р
"О ПОРЯДКЕ ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ ДЛЯ УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ, ПОЛУЧЕННЫМИ ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ И ИНОЙ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, БЮДЖЕТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ, НАХОДЯЩИХСЯ В ВЕДЕНИИ ГЛАВНЫХ РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ СРЕДСТВ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА, ФИНАНСИРУЕМЫХ НА ОСНОВАНИИ СМЕТ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ"
(вместе с "ДОГОВОРОМ НА РАСЧЕТНО - КАССОВОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ УПРАВЛЕНИЕМ ФИНАНСОВ АДМИНИСТРАЦИИ ОБЛАСТИ")
Официальная публикация в СМИ:
публикаций не найдено
Утратил силу в связи с изданием распоряжения главы администрации Липецкой области от 05.02.2007 № 59-р.
ГЛАВА АДМИНИСТРАЦИИ ЛИПЕЦКОЙ ОБЛАСТИ
РАСПОРЯЖЕНИЕ
от 11 марта 2002 г. № 215-р
О ПОРЯДКЕ ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ
ДЛЯ УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ, ПОЛУЧЕННЫМИ
ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ И ИНОЙ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, БЮДЖЕТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ, НАХОДЯЩИХСЯ
В ВЕДЕНИИ ГЛАВНЫХ РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ СРЕДСТВ
ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА, ФИНАНСИРУЕМЫХ НА ОСНОВАНИИ
СМЕТ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ
Во исполнение Закона Липецкой области от 05.02.02 № 188-ОЗ "Об областном бюджете на 2002 год":
1. Утвердить Порядок открытия и ведения лицевых счетов по учету операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, бюджетных учреждений, находящихся в ведении главных распорядителей средств областного бюджета, финансируемых на основании смет доходов и расходов, согласно приложению № 1.
2. Возложить функции по открытию и ведению лицевых счетов для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, бюджетных учреждений, находящихся в ведении главных распорядителей средств областного бюджета, финансируемых на основании смет доходов и расходов, на управление финансов администрации области (Щеглеватых В.М.).
3. Бюджетным учреждениям, находящимся в ведении главных распорядителей средств областного бюджета, не позднее 15.03.02 представить в управление финансов администрации области документы, необходимые для открытия лицевых счетов по учету операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.
4. Контроль за исполнением настоящего распоряжения возложить на заместителя главы администрации области Доровского С.Б.
Глава администрации
Липецкой области
О.П.КОРОЛЕВ
Приложение № 1
к распоряжению
главы администрации
Липецкой области
от 11 марта 2002 г. № 215-р
ПОРЯДОК
ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ ДЛЯ УЧЕТА
ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ, ПОЛУЧЕННЫМИ
ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ И ИНОЙ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, БЮДЖЕТНЫМ УЧРЕЖДЕНИЯМ, НАХОДЯЩИМСЯ
В ВЕДЕНИИ ГЛАВНЫХ РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ СРЕДСТВ
ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА, ФИНАНСИРУЕМЫМ НА ОСНОВАНИИ
СМЕТ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ
1. Общие положения
1.1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с Законом Липецкой области от 05.02.02 № 188-ОЗ "Об областном бюджете на 2002 год" и устанавливает порядок открытия и ведения управлением финансов администрации области (далее - управление финансов) лицевых счетов для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, бюджетным учреждениям, находящимся в ведении главных распорядителей средств областного бюджета и финансируемым на основании смет доходов и расходов.
1.2. В настоящем Порядке применяются следующие термины и понятия.
Клиент - бюджетное учреждение, находящееся в ведении главного распорядителя средств областного бюджета и финансируемое на основании сметы доходов и расходов, которому в установленном порядке открыт лицевой счет для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.
Средства, полученные от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, - средства, полученные клиентами из внебюджетных источников, расходование которых осуществляется в соответствии со сметами доходов и расходов, утвержденными главным распорядителем (далее - внебюджетные средства).
Смета доходов и расходов по внебюджетным средствам - документ, составляемый клиентом на текущий финансовый год, утверждаемый главным распорядителем средств областного бюджета.
Лицевой счет управления финансов - счет, открытый управлению финансов в ГРКЦ ГУ ЦБ г. Липецка.
Лицевой счет для учета операций со средствами, полученными клиентом от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, - регистр аналитического учета управления финансов, предназначенный для отражения в учете операций по поступлению и расходованию внебюджетных средств (далее - лицевой счет по учету внебюджетных средств).
1.3. Операции, отраженные на лицевых счетах по учету внебюджетных средств, являются объектами бухгалтерского учета исполнения смет доходов и расходов по внебюджетным средствам клиентов.
Учет операций на лицевых счетах по учету внебюджетных средств осуществляется нарастающим итогом с начала финансового года в структуре показателей экономической классификации расходов бюджетов Российской Федерации.
1.4. Нумерация лицевых счетов по учету внебюджетных средств осуществляется в соответствии с Порядком финансирования расходов областного бюджета, утвержденным распоряжением главы администрации области от 06.07.01 № 573-р.
Управление финансов при открытии клиентам лицевых счетов по учету внебюджетных средств использует учетный номер, присвоенный данному клиенту при открытии лицевых счетов для учета операций со средствами областного бюджета с отличительным признаком "1".
1.5. Клиент в течение 5 дней после открытия в управлении финансов лицевого счета по учету внебюджетных средств закрывает в учреждениях банка счет по учету доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности. Остатки средств на этом счете перечисляются на лицевой счет клиента, открытый для учета внебюджетных средств в управлении финансов.
1.6. Прием расчетно - платежных документов осуществляется управлением финансов в соответствии с Порядком финансирования расходов областного бюджета, утвержденным распоряжением главы администрации области от 06.07.01 № 573-р.
2. Порядок открытия лицевых счетов
по учету внебюджетных средств
2.1. Лицевые счета по учету внебюджетных средств открываются клиентам в управлении финансов, каждому клиенту может быть открыт только один лицевой счет по учету внебюджетных средств.
2.2. Основанием для открытия клиенту лицевого счета по учету внебюджетных средств является разрешение на открытие лицевого счета по учету внебюджетных средств (далее - разрешение).
Для оформления разрешения клиенты представляют главному распорядителю следующие документы:
- заявление на выдачу разрешения (приложение № 1.1);
- заполненный в установленном порядке бланк разрешения (приложение № 2.1) в 3-х экземплярах на бумажном носителе;
- копии законодательных актов, решений Президента РФ и Правительства РФ и нормативных правовых актов органов государственной власти и учредительных документов (уставы бюджетных учреждений), являющихся основанием для образования и использования средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, а также гражданско - правовых договоров.
2.3. Главный распорядитель проверяет представленные документы, и в случае отсутствия замечаний по данным документам экземпляры разрешений подписываются главным распорядителем, главным бухгалтером и заверяются печатью.
Один экземпляр остается у главного распорядителя, второй экземпляр возвращается бюджетному учреждению, третий экземпляр представляется в управление финансов одновременно с документами на открытие лицевого счета.
Все выданные разрешения регистрируются главным распорядителем в отдельном журнале регистрации разрешений на открытие лицевых счетов по учет внебюджетных средств (приложение № 3.1) с присвоением разрешениям номеров и выдаются бюджетному учреждению под расписку в журнале.
Структура номера разрешения состоит из 6 разрядов:
---------T-------T-------T-------T-------T-------T-------¬
¦ Номера ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
¦разрядов¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------+-------+-------+-------+-------+-------+--------
где с 1 по 3 разряды - код главы главного распорядителя средств областного бюджета, в ведении которого находится бюджетное учреждение, с 4 по 6 разряды - порядковый номер разрешения.
2.4. В случае принятия и введения в действие законодательных актов, решений Президента и Правительства РФ, нормативных правовых актов органов исполнительной власти, упраздняющих или устанавливающих источники образования и (или) направления расходования внебюджетных средств, клиентами оформляются дополнения к разрешению (приложение № 4.1).
Структура номера дополнения к разрешению состоит из 8 разрядов:
---------T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----¬
¦ Номера ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦
¦разрядов¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+------
где с 1 по 6 разряды - номер разрешения, к которому разработано дополнение, с 7 по 8 разряды - номер дополнения.
Порядок оформления дополнений к разрешениям аналогичен порядку оформления разрешений.
2.5. Для оформления открытия лицевого счета по учету внебюджетных средств клиент представляет в управление финансов следующие документы:
а) разрешение на открытие лицевого счета по учету внебюджетных средств по установленной форме (приложение № 2.1);
б) заявление на открытие лицевого счета по учету внебюджетных средств по установленной форме (приложение № 5.1);
в) смету доходов и расходов по внебюджетным средствам на текущий финансовый год.
2.6. Лицевой счет по учету внебюджетных средств регистрируется отделом казначейского исполнения бюджета в журнале регистрации лицевых счетов в порядке, установленном п. 3.10 Порядка, утвержденного распоряжением главы администрации области от 06.07.01 № 573-р.
2.7. При открытии лицевого счета по учету внебюджетных средств управление финансов заключает с клиентом договор об обслуживании лицевого счета по учету внебюджетных средств, в котором определены права и обязанности сторон (приложение № 6.1).
2.8. Бюджетные учреждения при исполнении смет доходов и расходов самостоятельны в расходовании средств.
В утвержденную смету доходов и расходов по внебюджетным средствам в течение финансового года могут вноситься изменения.
Уточненная смета представляется в управление финансов.
2.9. Клиенты в 10-дневный срок со дня принятия решения об их реорганизации, ликвидации оформляют и представляют главному распорядителю уведомление об отзыве разрешения на открытие лицевого счета по учету внебюджетных средств (приложение № 7.1) в 3-х экземплярах. Один экземпляр уведомления в 3-дневный срок представляется в управление финансов.
2.10. Лицевой счет по учету внебюджетных средств закрывается:
а) по заявлению клиента в связи с отзывом разрешения;
б) по окончании финансового года, если в течение данного финансового года операции на лицевом счете по учету внебюджетных средств не производились и остатка не имеется;
в) по заявлению клиента в связи с реорганизацией, изменением подчиненности, завершением работы ликвидационной комиссии;
г) в иных случаях, предусмотренных нормативными правовыми актами области.
2.11. На дату закрытия лицевого счета по учету внебюджетных средств клиент и управление финансов должны произвести сверку движения и остатков средств с начала финансового года по день закрытия счета включительно.
Результаты сверки оформляются актом, который утверждается начальником управления финансов (или его заместителем).
2.12. При изменении наименования клиента данный клиент в трехдневный срок представляет в управление финансов заявление, уведомляющее об изменениях, копию документа об изменении наименования и документы, указанные в п. 2.5 настоящего Порядка.
3. Учет операций на лицевых счетах
по учету внебюджетных средств
3.1. Внебюджетные средства, поступившие на счет управления финансов на основании расчетно - денежных документов плательщиков, подлежат отражению на лицевых счетах по учету внебюджетных средств соответствующих клиентов.
Плательщик в расчетно - денежных документах в поле "Получатель" после идентификационного номера налогоплательщика (ИНН), кода причины постановки на учет (КПП) и наименования управления финансов в скобках указывает наименование клиента и номер его лицевого счета по учету внебюджетных средств, а в поле "Назначение платежа" - код (5000000) "Доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности" классификации доходов бюджетов Российской Федерации и наименование источников образования дохода в соответствии с указанными в разрешении и дополнительной классификацией.
3.2. Расчетно - денежные документы на осуществление кассового расхода принимаются управлением финансов от клиента только в пределах остатка средств, отраженного на его лицевом счете по учету внебюджетных средств, и назначений по соответствующим кодам экономической классификации расходов бюджетов Российской Федерации сметы доходов и расходов по внебюджетным средствам. Расчетно - денежные документы принимает уполномоченный работник управления финансов, который проверяет правильность оформления по форме и по содержанию, соответствие расходов, указанных в расчетно - денежных документах и предъявляемых к перечислению направлениям использования, указанным в разрешении, наличие кодов экономической классификации расходов бюджетов Российской Федерации, по которым осуществляется кассовый расход.
Выдача наличных средств и перечисление в безналичном порядке осуществляется в соответствии с нормативными документами Министерства финансов Российской Федерации и Центрального банка Российской Федерации.
Управление финансов отказывает в приеме платежного поручения и оформлении чека на получение наличных денег и не несет ответственности за этот отказ в случае:
- недостаточности средств на лицевом счете по учету внебюджетных средств;
- несоответствия подписей или оттиска печати на расчетно - денежном документе образцам подписей и оттиска печати в карточке;
- несоответствия расходов, указанных в расчетно - денежном документе, направлениям использования, указанным в разрешении.
3.3. Управление финансов представляет в учреждение банка расчетно - денежные документы для осуществления им платежа со счета управления финансов и отражает кассовый расход на лицевых счетах по учету внебюджетных средств соответствующих клиентов.
3.4. Управление финансов не позднее следующего операционного дня после поступления выписки банка отражает эти операции на лицевых счетах по учету внебюджетных средств соответствующих клиентов и выдает клиентам выписки из их лицевых счетов по учету внебюджетных средств с приложением по каждой записи копий расчетно - денежных документов с отметкой отдела казначейского исполнения бюджета о проведенной операции.
3.5. Ежемесячно, не позднее третьего числа месяца, следующего за отчетным, управление финансов и его клиенты осуществляют сверку операций по движению средств, учтенных на лицевых счетах по учету внебюджетных средств. Сверка производится путем предоставления управлением финансов клиенту копии лицевого счета по учету внебюджетных средств на бумажном носителе, составленного на первое число месяца, следующего за отчетным, сформированного нарастающим итогом с начала года.
При отсутствии возражений от клиента в течение 3-х рабочих дней операции, отраженные на лицевом счете по учету внебюджетных средств, считаются подтвержденными.
3.6. Сумма возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у клиента в процессе исполнения сметы доходов и расходов по внебюджетным средствам, учитывается на лицевом счете по учету внебюджетных средств как восстановление кассового расхода с отражением по тем показателям бюджетной классификации Российской Федерации, по которым были произведены кассовые операции.
В платежном поручении дебитора по возврату средств обязательно должна содержаться ссылка на номер и дату платежного поручения клиента, на основании которого был осуществлен данный платеж, либо указаны иные причины возврата средств.
3.7. Остаток внебюджетных средств предыдущего финансового года в текущем финансовом году подлежит учету на лицевом счете клиента по учету внебюджетных средств как вступительный остаток средств на 1 января текущего финансового года.
3.8. Суммы, зачисленные на счет управления финансов, без указания (ошибочного указания) наименования получателя средств или источника образования внебюджетных средств учитываются как "Суммы до выяснения". Если в течение десяти дней указанные недостатки отправителем не устранены, управление финансов возвращает данные суммы отправителю.
3.9. В случае, если источник образования внебюджетных средств, указанный в расчетно - денежных документах, не соответствует источникам, указанным в разрешении, управление финансов зачисляет сумму поступлений на лицевой счет клиента без права ее расходования до внесения в установленном порядке соответствующих дополнений в разрешение.
3.10. Произведенные в течение отчетного периода кассовые операции с внебюджетными средствами должны быть подтверждены отметкой управления финансов на отчетах клиентов, составленных по Форме 4 "Отчет об исполнении сметы доходов и расходов по внебюджетным источникам" в порядке, установленном Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 15 июня 2000 года № 54н "Об утверждении Инструкции о годовой, квартальной и месячной бухгалтерской отчетности бюджетных учреждений и иных организаций, получающих финансирование из бюджета в соответствии с бюджетной росписью".
3.11. Управление финансов в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации, устанавливает единый лимит остатка кассы клиента на лицевом счете получателя бюджетных средств и лицевом счете по учету внебюджетных средств.
4. Порядок ведения лицевых счетов
по учету внебюджетных средств
4.1. Управление финансов отражает операции по внебюджетным средствам на лицевых счетах по учету внебюджетных средств нарастающим итогом с начала финансового года.
4.2. На лицевом счете по учету внебюджетных средств подлежат отражению:
объем поступлений внебюджетных средств и направлений использования этих средств в соответствии с утвержденной сметой доходов и расходов нарастающим итогом с начала финансового года;
остаток внебюджетных средств на начало текущего финансового года;
суммы внебюджетных средств, поступившие в течение текущего финансового года по коду (5000000) "Доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности" классификации доходов бюджетов Российской Федерации, в том числе суммы средств без права расходования;
кассовые расходы, произведенные за счет внебюджетных средств в течение текущего финансового года, по соответствующим показателям экономической классификации расходов бюджетов Российской Федерации;
восстановление кассовых расходов, произведенных за счет внебюджетных средств, по соответствующим показателям экономической классификации расходов бюджетов Российской Федерации;
остаток внебюджетных средств на отчетную дату.
5. Выписка из лицевого счета
по учету внебюджетных средств
5.1. В выписке из лицевого счета по учету внебюджетных средств клиента (далее - выписка) подлежат отражению:
входящий на начало дня и исходящий на конец дня остаток внебюджетных средств;
суммы поступивших внебюджетных средств за данный операционный день по каждой операции;
суммы кассового расхода и восстановления кассового расхода внебюджетных средств за данный операционный день по соответствующим показателям экономической классификации расходов бюджетов Российской Федерации;
номера расчетно - денежных документов, соответствующие указанным операциям.
5.2. Клиент не позднее трех рабочих дней после получения выписки обязан письменно сообщить управлению финансов о суммах, ошибочно записанных на его лицевой счет по учету внебюджетных средств. При отсутствии возражений в указанные сроки операции, отраженные на лицевом счете по учету внебюджетных средств, и остатки на этом счете считаются подтвержденными.
Управление финансов при обнаружении ошибочных записей, произведенных им на лицевом счете по учету внебюджетных средств, вправе вносить исправительные записи в лицевой счет в пределах текущего финансового года без согласия клиента с последующим его уведомлением.
5.3. В случае утери клиентом выписки из лицевого счета по учету внебюджетных средств или приложений к ней их дубликаты могут быть выданы управлением финансов клиенту по его письменному заявлению с разрешения начальника отдела казначейского исполнения бюджета.
Сообщения о неполучении выписок или приложений к ним клиенты обязаны направлять в отдел казначейского исполнения бюджета в трехдневный срок со дня получения очередной выписки.
Приложение 1.1
ЗАЯВЛЕНИЕ
НА ВЫДАЧУ РАЗРЕШЕНИЯ НА ОТКРЫТИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА
ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ, ПОЛУЧЕННЫХ ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ
И ИНОЙ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Просим выдать разрешение на открытие лицевого счета по учету
средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход
деятельности.
Руководитель ___________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер ___________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
х) Оформляется на бланке учреждения
Приложение 2.1
РАЗРЕШЕНИЕ
НА ОТКРЫТИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ,
ПОЛУЧЕННЫХ ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ И ИНОЙ
ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
"___" _______________ г. № _________________
Главный распорядитель разрешает открыть бюджетному учреждению
__________________________________________________________________
(наименование бюджетного учреждения)
ИНН/КПП _____________________________________ код по ППП
юридический адрес ____________________________________________
______________________________________________________________
лицевой счет по учету средств, полученных от предпринимательской и
иной приносящей доход деятельности, для зачисления и расходования
средств по следующим направлениям использования:
----T-----------T-------------T------------------------T------------¬
¦ № ¦ Источники ¦ Направления ¦ Наименование, номер ¦Код раздела,¦
¦п/п¦образования¦использования¦и дата законодательного ¦ подраздела ¦
¦ ¦ ¦ ¦акта, решения Президента¦ БК РФ <**> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ Российской Федерации, ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦Правительства Российской¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ Федерации <*> ¦ ¦
+---+-----------+-------------+------------------------+------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+---+-----------+-------------+------------------------+------------+
+---+-----------+-------------+------------------------+------------+
L---+-----------+-------------+------------------------+-------------
-------------------------------
<*> Указываются наименования, номера и даты утверждения
законодательных актов, решений Президента Российской Федерации,
Правительства Российской Федерации, нормативных правовых актов
органов исполнительной власти и уставов бюджетных учреждений,
являющихся основанием для образования и использования данного
источника средств.
<**> Указываются коды разделов и подразделов бюджетной
классификации Российской Федерации, соответствующие направлениям
использования данного источника средств.
Главный распорядитель Главный бухгалтер
_________ _____________________ _________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
Приложение 3.1
ЖУРНАЛ
РЕГИСТРАЦИИ ВЫДАЧИ РАЗРЕШЕНИЙ НА ОТКРЫТИЕ
ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ, ПОЛУЧЕННЫХ
ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ И ИНОЙ ПРИНОСЯЩЕЙ
ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
----T-----------T---------T--------------------------------------------T---------------¬
¦ № ¦Поступление¦Главный ¦ Разрешение (дополнение к разрешению) ¦ Уведомление ¦
¦п/п¦документов ¦распо- +----T-----T----------------------T----------+ об отзыве ¦
¦ ¦к главному ¦рядитель ¦Дата¦Номер¦ Получено ¦Отправлено¦ разрешения ¦
¦ ¦распоряди- ¦(получа- ¦ ¦ +----T-----------------+-----T----+-----T----T----+
¦ ¦телю (дата)¦тель ¦ ¦ ¦Дата¦ Получатель ¦Исхо-¦Дата¦Номер¦Дата¦При-¦
¦ ¦ ¦бюджетных¦ ¦ ¦ +------T-----T----+дящий¦ ¦ ¦ ¦чина¦
¦ ¦ ¦средств) ¦ ¦ ¦ ¦Ф.И.О.¦Долж-¦Под-¦номер¦ ¦ ¦ ¦от- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ность¦пись¦ ¦ ¦ ¦ ¦зыва¦
+---+-----------+---------+----+-----+----+------+-----+----+-----+----+-----+----+----+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦
L---+-----------+---------+----+-----+----+------+-----+----+-----+----+-----+----+-----
Приложение 4.1
ДОПОЛНЕНИЕ К РАЗРЕШЕНИЮ
"___" ______________ г. № _________________
Главный распорядитель
в дополнение к разрешению от "___" __________ № _______, выданному
__________________________________________________________________
(наименование бюджетного учреждения)
на открытие лицевого счета по учету средств, полученных от
предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, сообщает
о внесении следующих изменений в порядок образования и
использования средств, полученных от предпринимательской и иной
приносящей доход деятельности:
----T--------------------------T-----------------T------------¬
¦ № ¦Наименование, номер и дата¦Характер вносимых¦Код раздела,¦
¦п/п¦ законодательного акта, ¦ изменений ¦ подраздела ¦
¦ ¦ решения Президента РФ, ¦ ¦ БК РФ <**> ¦
¦ ¦ Правительства РФ <*> ¦ ¦ ¦
+---+--------------------------+-----------------+------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+---+--------------------------+-----------------+------------+
+---+--------------------------+-----------------+------------+
+---+--------------------------+-----------------+------------+
+---+--------------------------+-----------------+------------+
L---+--------------------------+-----------------+-------------
-------------------------------
<*> Указываются наименования, номера и даты утверждения
законодательных актов, решений Президента Российской Федерации,
Правительства Российской Федерации, нормативных правовых актов
органов исполнительной власти и уставов бюджетных учреждений,
являющихся основанием для образования и использования данного
источника средств.
<**> Указываются коды разделов и подразделов бюджетной
классификации Российской Федерации, соответствующие направлениям
использования данного источника средств.
Главный распорядитель _______________ ________________________
(расшифровка подписи)
Главный бухгалтер _______________ _______________________
(расшифровка подписи)
М.П.
Приложение 5.1
ЗАЯВЛЕНИЕ
НА ОТКРЫТИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА
В управление финансов администрации Липецкой области от:
______________________________________________________________
Наименование организации
______________________________________________________________
ИНН организации
______________________________________________________________
Наименование главного распорядителя
______________________________________________________________
ИНН главного распорядителя
Юридический адрес: ___________________________________________
В соответствии с Порядком открытия и ведения управлением финансов
администрации области лицевых счетов для учета операций со
средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей
доход деятельности, получателей средств областного бюджета,
финансируемых на основании смет доходов и расходов, утвержденным
распоряжением главы администрации области от "___"________ 200_ г.
№ ________, просьба открыть лицевой счет по учету операций со
средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей
доход деятельности.
Руководитель _________________________________________________
Главный бухгалтер ____________________________________________
М.П.
"__" __________ 200_ г.
__________________________________________________________________
Отметки управления финансов
Документы на открытие лицевого счета проверили:
Работник отраслевого отдела ____________________ (______________)
"___" _________ 200_ г. Подпись Ф.И.О.
Юрист ____________________ (______________)
"___" _________ 200_ г. Подпись Ф.И.О.
Работник отдела казначейского
исполнения бюджета
"___" _________ 200_ г. ____________________ (______________)
Подпись Ф.И.О.
Открыть лицевой счет № _________________________________ разрешаю.
Начальник управления финансов
администрации области
"___" _________ 200_ г. ____________________ (______________)
Подпись Ф.И.О.
Лицевой счет открыт
Начальник отдела казначейского
исполнения бюджета
"__" __________ 200_ г. ____________________ (______________)
Подпись Ф.И.О.
М.П.
Приложение 6.1
ДОГОВОР
НА РАСЧЕТНО - КАССОВОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ
УПРАВЛЕНИЕМ ФИНАНСОВ АДМИНИСТРАЦИИ ОБЛАСТИ
г. Липецк "___" _________ 200_ года
Управление финансов администрации Липецкой области, именуемое
в дальнейшем "Управление финансов", в лице начальника управления
Щеглеватых Вячеслава Михайловича, действующего на основании
Положения, с одной стороны, и ____________________________________
_________________________________________________________________,
именуемый в дальнейшем "Клиент", в лице
_________________________________________________________________,
действующего на основании _____________________, с другой стороны,
заключили настоящий договор о нижеследующем.
1. Предмет договора
Управление финансов обеспечивает расчетно - кассовое
обслуживание Клиента в пределах средств, полученных от
предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, согласно
утвержденной главным распорядителем средств областного бюджета
смете доходов и расходов в соответствии с действующим
законодательством.
2. Обязанности сторон
2.1. Управление финансов обязуется:
2.1.1. Предоставлять Клиенту комплекс услуг по расчетно -
кассовому обслуживанию, предусмотренных действующим
законодательством.
2.1.2. Своевременно и правильно производить расчетные операции
по поручениям Клиента.
2.1.3. Производить зачисление поступающих средств, полученных
от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, и их
списание с лицевого счета Клиента согласно утвержденной смете
доходов и расходов.
2.1.4. Выдавать денежные средства в наличной форме с лицевого
счета по учету средств, полученных от предпринимательской и иной
приносящей доход деятельности, Клиента через учреждение банка,
обслуживающего счет Управления финансов по учету средств,
полученных от предпринимательской и иной приносящей доход
деятельности.
2.1.5. Обеспечить Клиента бесплатно чековыми книжками для
получения наличных средств по денежным чекам в ГРКЦ ГУ ЦБ РФ по
Липецкой области.
2.1.6. Производить безакцептное и бесспорное списание денежных
средств с лицевого счета по учету средств, полученных от
предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, Клиента
только в случаях, предусмотренных действующим законодательством.
2.1.7. Обеспечивать тайну операций по лицевому счету по учету
средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход
деятельности, Клиента.
2.1.8. Предоставлять информацию третьим лицам о движении
денежных средств на лицевом счете по учету средств, полученных от
предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, Клиента
в случаях, предусмотренных действующим законодательством.
2.1.9. Своевременно информировать Клиента об изменении порядка
расчетов, а также консультировать по вопросам применения правил
безналичных расчетов, сопутствующего документооборота и
соответствующих вопросов, возникающих в процессе расчетного
обслуживания.
2.2. Клиент обязуется:
2.2.1. Предоставлять в Управление финансов расчетно - денежные
документы строго в установленное операционное время с 9.00 до
12.00 часов.
2.2.2. Выполнять действующие инструкции, правила и другие
нормативные акты по вопросам совершения расчетно - кассовых
операций.
2.2.3. Не позднее трех рабочих дней после получения выписки из
лицевого счета по учету средств, полученных от предпринимательской
и иной приносящей доход деятельности, письменно сообщить
Управлению финансов о суммах, ошибочно зачисленных на его лицевой
счет по учету средств, полученных от предпринимательской и иной
приносящей доход деятельности.
2.2.4. Контролировать своевременность зачисления и
перечисления средств по своему лицевому счету.
2.2.5. Использовать чеки на получение денежных средств в
соответствии с требованиями, предусмотренными действующим
законодательством.
2.3. Управление финансов имеет право:
2.3.1. Требовать от Клиента правильности оформления платежных
документов с обоснованием правомерности платежа.
2.3.2. Предъявлять Клиенту требования по учету, использованию,
оформлению по форме и по содержанию денежных чеков на получение
наличных средств в соответствии с действующими нормативами.
2.3.3. Не производить оформление чеков на получение денежных
средств для выплат из фонда оплаты труда без наличия платежного
поручения на перечисление единого социального налога и налога на
доходы физических лиц либо справки налогового органа об уплате
налога.
2.3.4. Требовать от Клиента осуществления операций по своим
лицевым счетам в пределах имеющихся остатков средств.
2.3.5. Требовать от Клиента своевременного предоставления
сметы доходов и расходов по внебюджетным средствам с учетом
внесенных в нее изменений.
2.3.6. Требовать от Клиента дополнительную информацию,
связанную с проведением операций по лицевому счету по учету
средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход
деятельности.
2.3.7. Проверять с выездом на место целевое использование
выданных внебюджетных средств и произведенных платежей с
назначением, указанным в расчетно - денежных документах,
предоставленных на исполнение в Управление финансов.
2.3.8. Приостанавливать финансирование в случае
непредоставления отчетности об исполнении сметы доходов и
расходов.
2.4. Клиент имеет право:
2.4.1. Распоряжаться средствами, полученными от
предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, в
соответствии со сметой доходов и расходов в пределах остатка по
лицевому счету по учету средств, полученных от предпринимательской
и иной приносящей доход деятельности, на начало операционного дня.
2.4.2. Получать от Управления финансов всю необходимую
информацию по движению средств на лицевых счетах по учету средств,
полученных от предпринимательской и иной приносящей доход
деятельности.
2.4.3. Предъявлять требования по своевременному обеспечению
наличными средствами согласно предъявляемым денежным чекам в ГРКЦ
ГУ ЦБ РФ по Липецкой области.
2.4.4. Контролировать своевременность зачисления и
перечисления средств по своим лицевым счетам.
3. Ответственность сторон
3.1. Управление финансов отвечает за своевременное и
правильное отражение операций на лицевом счете по учету средств,
полученных от предпринимательской и иной приносящей доход
деятельности, Клиента.
3.2. Ответственность Управления финансов не наступает в
случае, если операции по счету по учету средств, полученных от
предпринимательской и иной приносящей доход деятельности,
задерживаются по вине Центрального Банка России, а также на
основании решений, постановлений органов государственной власти,
которым предоставлено право приостанавливать операции по счету.
3.3. Клиент отвечает за своевременность предоставления и
правильность оформления расчетно - платежных документов по
финансированию расходов с лицевого счета по учету средств,
полученных от предпринимательской и иной приносящей доход
деятельности, в соответствии с действующим законодательством.
3.4. Клиент отвечает за достоверность документов,
предоставляемых для открытия лицевого счета по учету средств,
полученных от предпринимательской и иной приносящей доход
деятельности, и ведения операций по нему.
3.5. Управление финансов не несет ответственности за убытки,
возникшие у Клиента в результате ненадлежащего исполнения им своих
обязанностей и нарушения требований действующего законодательства.
3.6. Вопросы ответственности сторон за неисполнение или
ненадлежащее исполнение своих обязанностей по настоящему договору,
не урегулированные настоящим договором, подлежат регулированию в
соответствии с требованиями действующего законодательства.
4. Порядок разрешения споров
4.1. Все споры, которые могут возникнуть при исполнении
настоящего договора, стороны будут стремиться решить путем
переговоров.
4.2. В случае недостижения соглашения по спорам, возникающим
между сторонами в связи с ненадлежащим исполнением условий
настоящего договора, споры разрешаются в порядке, предусмотренном
действующим законодательством.
5. Сроки действия договора
5.1. Настоящий договор заключается с _________________ на срок
действия лицевого счета по учету средств, полученных от
предпринимательской и иной приносящей доход деятельности. Каждой
стороне представляется право расторгнуть его с предупреждением
другой стороны за один месяц.
5.2. Изменения и дополнения к настоящему Договору производятся
в письменной форме за подписью каждой из сторон.
5.3. Настоящий договор составлен в двух экземплярах, один из
которых находится в Управлении финансов, второй выдан Клиенту.
6. Юридические адреса и реквизиты сторон
УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСОВ КЛИЕНТ
Управление финансов _________________________
администрации области _________________________
398000, г. Липецк, пл. Плеханова, 4 _________________________
____________________________ _________________________
(подпись) (подпись)
"___" _________ 200_ года "___" _________ 200_ года
Приложение 7.1
УВЕДОМЛЕНИЕ
ОБ ОТЗЫВЕ РАЗРЕШЕНИЯ НА ОТКРЫТИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА
ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ, ПОЛУЧЕННЫХ ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ
И ИНОЙ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
"___" ____________ г.
___________________________________________ отзывает разрешение от
(наименование главного распорядителя)
"___" ___________ № __________, выданное _________________________
__________________________________________________________________
(наименование бюджетного учреждения)
_______________________________________________________ код по ППП
________________________________________________________ в связи с
__________________________________________________________________
(причина отзыва: реорганизация, ликвидация)
Главный распорядитель _______________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
Главный бухгалтер _______________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
------------------------------------------------------------------
--------------------
| | |
|
